2016年度柳南區城市管理行政執法局區本級財政預算執行及其他財政收支審計存在問題及整改情況說明
區審計局：
我局根據審計中存在的問題，積極進行了整改，現就整改情況說明如下：
一、行政處罰罰款收入未設置賬簿進行記錄
2016年度區行政執法局收繳行政處罰罰款共計1,468,550.15元，于2017年1月6日已全部上繳國庫。區行政執法局對行政處罰罰款收入實行專戶管理，未發現瞞報、截留、轉移行政處罰罰款收入情況。但是區行政執法局對所收到的行政處罰罰款收入未設置賬簿進行記錄，在財務賬上未反映有應上繳的行政處罰罰款收入金額。
整改情況：
根據審計的要求，罰沒收入的繳存，在2017年度賬中設置了賬簿進行記錄。
二、存在長期掛賬未清理款項66.71萬元
（一）應收賬款中長期掛賬368,714.50元。其中：墊付林XX醫療費84,620.83元，墊付李X醫療費284,093.67元。
情況說明：
2013年8月，局聘用執法隊員李X、林XX在育才路執勤時，因相對人暴力抗法，致使李X、林XX住院治療，局墊付了李、林兩人住院醫療費共368714.5元，2015年，經法院判決，相對人負刑事責任及民事賠償責任，但因其無力支付，我局沒法收回墊支李、林兩醫療費368714.5元。
2016年4月，我局向區政府報告該情況，經區政府會議紀要(柳南政會紀【2013】25號文)要求我局繼續追索該款項，因此該費用一直只能在“應收款”中做掛賬處理。
（二）預付賬款中長期掛賬101,917元。其中：預付柳州市眾幫建筑勞務有限責任公司航銀路25號辦公室裝修工程款48,000.00元，預付柳州市眾幫建筑勞務有限責任公司拆違工程款50,000.00元，預付飲料款3,917.00元。
情況說明：
（1）“預付賬款-預付航銀路25號辦公室裝修工程款”明細科目年終余額48000元。
2014年10月，按區政府安排，我局辦公室要在年底從區環衛所搬遷到航銀路25號（原舊機場管理處），因辦公用房老化，經請示區領導同意予以維修，因此與柳州市眾幫建筑勞務有限責任公司簽訂了維修工程承包合同，工程造價是261977.21元，當年底前已完工，因沒有及時驗收審計，應施工單位申請、區分管領導同意，我局預付了工程款48000元（14年12月63號憑證）。
2016年10月，經區審計局審計，該工程造價是261977.21元。2016年11月我局向區財政局申請支付結算工程時，因當時時間緊，該項目沒有進行招投標，區財政不予結算，2016年12月柳南政會紀[2016]16文原則同意預付該工程60%工程款，余款由區財政局梳理后再處理，目前財政還在梳理中，故該工程款沒有結算，造成賬面上預付賬款48000元的情況。
（2）“預付賬款-預付拆違工程款”明細科目年終余額50000元。
2014年，我局雇請柳州市眾幫建筑勞務有限公司拆除違法建設，應付其工程款達20余萬元，但因審計結論出來比較晚，該公司資金周轉出現困難，經我局上報、區分管領導同意，預付了該公司拆違工程款50000元。2015、2016年，我局因拆違、廣告拆除等任務加大，區財政資金沒有及時撥付到位，工程款越欠越多，達200余萬元沒有支付，其中欠眾幫公司工程款達80余萬元，因此沒有及時清理銷賬。2017年9月，該工程款現在審計當中，待審計結論出來，與該公司結算后，再清理該明細科目余額。
???（3）“預付賬款-預付飲料”?明細科目年終余額3917元。
“八項”規定出來后，原接待購用 3917元北京二鍋頭酒一直存放局倉庫。現正在聯系經銷商，讓其收回價值3917元酒水，預計今年年內清理完該款項。
（三）其他應付款中長期掛賬196,448.57元。其中：墊付新進隊員覃XX個人應交2013年5－11月社保費5,176.50元，拆除其桃花園項目代付工作經費40,840.50元，職工沉淀基金150,431.57元。
整改情況：
上述中長期掛賬196,448.57元，我局已于9月向財政報告，年底作為盤活資金轉入財政相關賬戶。
三、公務用車管理不嚴
至2016年末，區行政執法局擁有執法用摩托車10輛、汽車15輛，經檢查區行政執法局的車輛管理無出車記錄、出車審批。
上述行為不符合《廣西壯族自治區黨政機關事業單位公務用車配備使用管理實施辦法》（桂辦發〔2012〕9號）第二十八條和柳南區執法局制定的《柳南區城市管理行政執法局車輛管理規定》第二條的相關規定。
整改情況：
2017年7月以來，按照上級相關部門的要求，我局針對往年車輛管理的不足，規范了局執法車的管理，落實了執法車輛的出車記錄、出車審批。
四、未嚴格執行預算支出
審計中發現，城管信息中心與執法局本級兩單位預算支出管理不規范，存在城管信息中心的費用在局本級支出或局本級的費用在城管信息中心列支的情況，如：（1）局本級賬反映2016年1月34#憑證支付電費2554.93元，該筆費用為城管信息中心使用的電費而在柳南區行政執法局進行開支；（2）城管信息中心賬反映2016年11月6#憑證支付辦公耗材費用1,415.00元,而原始發票及送貨單上的簽收單位均為柳南區行政執法局。
整改情況：
2018年初根據執法局及數管中心兩個預算單位的工作需要，分別做好經費預算，杜絕兩個預算單位經費支出交叉記錄賬目的情況。
五、大額工程支出100萬元無合法原始憑據
2016年度區行政執法局于2016年11月預付邦政公司工程款210,000.00元、瑞豐公司工程款500,000.00元、眾幫公司工程款290,000.00元，三筆款項金額合計100萬元，上述款項區行政執法局未及時取得合法票據。
整改情況：
邦政公司工程款21萬元、瑞豐公司工程款50萬的發票已收到，整改已完成。但眾幫公司因對其審計的廣告工程款核減有異議，不同意審計結論，因此該公司的廣告工程款未結算，預付廣告工程款29萬元發票沒有開出，我局財務正與該公司溝通，督促該公司盡快開出已付款發票。
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柳州市柳南區城市行政管理執法局
2017年9月15日?????
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