目錄

第一部分?柳南區人民政府關于2018年柳南區財政決算的報告

第二部分?2018年柳南區政府決算表

一、一般公共預算收入決算表

二、一般公共預算支出決算表

三、一般公共預算本級支出決算表

四、一般公共預算本級基本支出決算表

五、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表

六、政府一般債務限額和余額情況決算表

七、政府性基金收入決算表

八、政府性基金支出決算表

九、政府性基金轉移支付決算表

十、政府專項債務限額和余額情況決算表

十一、國有資本經營收入決算表

十二、國有資本經營支出決算表

十三、國有資本經營本級支出決算表

十四、對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付決算表

十五、社會保險基金收入決算表

十六、社會保險基金支出決算表

十七、三公經費決算表

第三部分?2018年柳南區本級政府決算情況說明

一、2018年柳南區轉移支付預算情況說明

二、2018年柳南區債務情況說明

三、2018年柳南區“三公”經費支出預算情況

四、2018年柳南區預算績效開展情況情況

第四部分?名詞解釋

柳南區人民政府關于2018年柳南區財政決算的報告

柳南區人大常委會：

根據柳南區十二屆人大常委會第三十次會議議題安排，現將2018年柳南區本級財政決算報告如下：

2018年面對著復雜嚴峻的外部環境和經濟下行的內部壓力，在區委的堅強領導下，在區人大的監督指導、區政協的民主監督下，認真落實區第十二屆人民代表大會第三次會議的各項決議，緊緊圍繞全區中心工作，充分發揮財政職能，堅持穩中求進，深化財稅改革，切實保障民生需要，加強財政監管，財政運行和預算執行情況總體良好，在各部門的共同努力下較好地完成了區人大批準的各項財政收支計劃，財政運行平穩。

一、一般公共預算收支決算情況

全區完成財政組織收入459,169萬元，比2017年完成數增加34,403萬元，增長8.1%，順利完成區十二屆人大第三次會議批準的收入計劃。其中:一般公共財政預算收入74,068萬元；上劃中央稅收收入294,839萬元；上劃自治區稅收收入41,587萬元；上劃柳州市收入48,675萬元，其中上解稅收47,436萬元，教育非附加1,239萬元。

(一)收入決算情況?

全區公共財政總收入157,083萬元，當年公共財政總支出156,598萬元，收支相抵，滾存結余485萬元，安排預算穩定調節基金2,236萬元。

全區公共財政總收入構成為:公共財政預算收入74,068萬元；轉移性收入83,015萬元，其中:上級補助收入75,180萬元，上年結余收入700萬元，調入預算穩定調節基金7,135萬元。

2018年上級補助收入為75,180萬元，其中：返回性收入4,180萬元，體制補助2,218萬元，均衡性轉移支付收入12,804萬元，結算補助收入14,150萬元，基層公檢法司轉移支付收入967萬元，城鄉義務教育轉移支付收入5,355萬元，基本養老金轉移支付收入1,422萬元，城鄉居民醫療保險轉移支付收入94萬元，農村綜合改革轉移支付收入911萬元，固定數額補助收入8,303萬元，革命老區轉移支付收入8萬元，民族地區轉移支付收入18萬元，貧困地區轉移支付收入265萬元，其他一般性轉移支付2,722萬元，專項轉移支付收入21,763萬元。

從收入決算情況看，一般公共預算收入與調整預算數相比超收156萬元，超收金額全部用于安排預算穩定調節基金。一般公共財政收入決算數與調整預算數變動較大的有：1、稅收收入短收143萬元，其中：企業所得稅短收2,069萬元,、房產稅超收1,862萬元、資源稅超收605萬元、印花稅短收865萬元；2、非稅收入超收299萬元，主要原因是補繳了房屋租金。

（二）支出決算情況?

全區公共財政總支出157,083萬元，其構成為：公共財政預算支出146,325萬元、上解上級支出8,037萬元、安排預算穩定調節基金2,236萬元、結轉下年支出轉款485萬元。各項科目支出情況如下：

（1）一般公共服務支出16,003萬元，完成調整預算數的103.7%，超調整預算數571萬元，主要用于黨政機關的正常運行。

（2）國防支出29萬元，完成調整預算數的193.33%，超調整預算數14萬元，超調整預算的原因是一次性投入民兵體檢和打靶場擴建工程。

（3）公共安全支出6,286萬元，完成調整預算數的132.95%，超調整預算數1,558萬元，主要用于法院、檢察院、司法局等辦案業務費、裝備費、檢察院一站式檢務大廳、法院審判綜合樓建設工程款等。超調整預算的原因是上級轉移支付資金安排法院訴訟補助經費、辦案經費、政法經費等。

（4）教育支出45,584萬元，完成調整預算數111.11%，超調整預算數4,559萬元，主要是貫徹落實《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》的要求，落實城鄉義務教育經費保障機制、發放普惠性民辦幼兒園“以獎代補”資金等。超預算原因是上級安排教育經費的增長以及本年教師公積金在該科目核算。

（5）科學技術支出883萬元，完成調整預算數的104.74%,超調整預算數40萬元，主要用于公共技術服務孵化平臺建設以及專利發明補助。

（6）文化體育與傳媒支出630萬元，完成調整預算數145.83%，超調整預算數198萬元，主要用于發展群眾體育及文體設施建設。超預算的原因是圖書館、文化館兩館建設、村級公共服務中心建設、參加柳州市十四屆運動會等。

（7）社會保障和就業支出27,311萬元，完成調整預算數109.08%，超調整預算數2,275萬元，主要用于對機關事業單位基本養老保險基金、城鎮居民最低生活保障，新農保、城居保的補助。超預算的原因是社保繳費標準提高。

（8）醫療衛生與計劃生育支出14,201萬元，完成調整預算數的133.58%，超調整預算數3,570萬元，主要用于提高基本公共衛生服務，提高新型農村合作醫療及城鎮居民基本醫療保險財政補助水平。超預算的原因是上級安排公共衛生服務專項轉移經費增加。

（9）節能環保支出411萬元，完成調整預算數的135.64%，超調整預算數108萬元，超支的原因是增加農村保潔員包干經費。

（10）城鄉社區支出15,756萬元，完成調整預算數115.96%，超調整預算數2,169萬元，主要用于社區服務場所新建及改擴建、城市執法、城市環境衛生事業的支出。超預算調整原因是環衛聘用人員開支增加、螺螄粉小鎮建設、社區服務用房租賃等。

（11）農林水支出10,997萬元，完成調整預算數170.78%，超調整預算數4,558萬元，主要用柳州市現代特色農業（核心）示范區項目建設,通屯道路建設，精準扶貧的產業扶持等。超預算的原因是上級安排專項扶貧資金1,640萬元、水利區配套項目資金331萬元、通屯道路建設資金667萬元等。

（12）資源勘探信息等支出4,301萬元,完成調整預算數的121.91%，超調整預算數773萬元，主要用于招商引資，經濟發展管理責任落實等，超調整預算的原因是河西工業園基礎設施建設、柳鋼溶劑道路征地費用、上級專項轉移支付企業發展資金。

（13）商業服務業等支出1,025萬元，全部為上級安排的專項轉移支付資金，主要用于柳州傳化公路港項目建設。

（14）金融支出5萬元，全部為上級安排的專項轉移支付資金，用于小企業貸款風險補償。

（15）國土海洋氣象等支出109萬元，完成調整預算數的137.97%，超調整預算數30萬元，主要用于環保監測和地質災害監測。

（16）住房保障支出2,695萬元，完成調整預算數的67.37%，主要是按照公積金管理相關規定用于繳存各類在崗人員的公積金。完成率低的原因是教師公積金從本科目調劑到教育類科目核算。

（17）其他支出100萬元，完成調整預算數的40%，主要是非本級資金的開支。

二、預備費使用情況、預算穩定調節基金結余情況的說明

區本級年初預算安排預備費2,000萬元，全年動用預備費2,000萬元，主要用于發放退休教師春節慰問194萬元、電子政務外網網站等級保護項目132萬元、電子政務內網工程建設項目174.50萬元、脫貧攻堅工作隊員工作補助、保險、干教經費151萬元、中小學合同制教師工資調整提標部分經費285萬元、紀檢監察項目工作經費72萬元、保安服務費提標部分經費74萬元、環衛生產用車油料費75萬元、柳南法院辦案經費60萬元、信訪工作經費51萬元、創建廣西食品安全城市工作經費50萬元等。

預算穩定調節基金期末余額為2,236萬元，其中156萬元為當年一般公共財政預算收入超收部分，2,080萬元為新增的財力性轉移支付收入。

三、政府性基金收支決算情況

政府性基金總收入為21,263萬元，其中上級補助21,123萬元、上年結余140萬元。

政府性基金總支出為21,262萬元，滾存結余1萬元。

四、社保基金收支決算情況

社保基金收入為1,395.20萬元，支出為1,212.10萬元，收支相抵，滾存結余2,033.33萬元。

以上有關預算完成的具體情況詳見附表。

五、2018年采取的措施和取得的成效

（一）積極爭取資金支持，綜合財力補助明顯增長。針對我區收支矛盾突出的現實情況，區財政積極向上級財政反映，結合財政體制改革，爭取上級財力支持，2018年全區共爭取上級資金94,433萬元，較2017年（60,286萬元）增加34,147萬元，同比增長56.65 %。其中：獲得均衡性轉移支付9,531萬元，激勵性轉移支付3,789萬元，城鄉建設用地增減掛資金20,000萬元。同時各部門結合重點項目建設情況，爭取項目資金支持，其中：螺螄粉小鎮培育經費1000萬元，現代農業示范區建設經費6700萬元，研學基地建設經費1000萬元，工業園區基建資金1500萬元，宏華蛋雞養殖示范基地建設資金400萬元，有力保證了全區的經濟建設和社會發展。

（二）優化支出結構，民生保障顯著增強。區政府克服財力不足的困難，在嚴格控制一般性支出的同時，重點保障各項剛性支出和民生支出。一是落實扶貧資金增量政策，加大扶貧投入，為我區脫貧攻堅提供資金支持，全年安排區本級財政專項扶貧資金1640萬元，較上年增長36%，結合上級轉移支付資金全年撥付扶貧專項資金1966.64萬元，同時做好扶貧資金使用管理和監督工作，確保扶貧資金能安全、高效使用。另外撥付257.02萬元用于建檔立卡戶的危房改造、養老保險補助、醫療補助兜底、陽光助學等項目，為脫貧攻堅工作提供有力保障。二是支持義務教育優質均衡發展，全年撥付教育資金45,584萬元，提高生均公用經費補助、改善學校基礎設施，提高師資水平，推進校園信息化建設，完善教育事業大學區制管理全面推進。三是支持完善各項社會保障制度，撥付機關事業單位基本養老財政補助7,127萬元；落實基本公衛補助55元/人，撥付2303萬元專項資金；撥付685萬元落實計劃生育家庭獎勵和扶助政策；撥付3342萬元推進社區服務用房和衛生服務中心建設，不斷加大社會救助，統籌做好低保、特困人員救助供養等工作，目前城鎮低保標準提高至605元/人?月，農村低保標準提高至3852元/人?年，低保補助水平均高于自治區平均水平；累計救濟城鄉低保對象2.25萬人次、困難對象1889人次。四是支持鄉村振興戰略實施。落實耕地地力補貼資金179萬元，整合征地包干經費1,000萬元用于創建國家現代農業產業園、打造螺螄粉小鎮，撥付667萬元用于通屯道路建設。

（三）積極落實穩增長政策，促進產業升級轉型實現新發展。撥付1,515萬元加快推進園區基礎設施建設及柳鋼熔劑項目道路建設，撥付1,370萬元用于支持轄區企業發展及科技創新。撥付486萬元用于培育產業集聚區和扶持限額以上企業，增強第三產業活力。

（四）財政管理體制改革進展順利。一是配合市財政局做好體制改革工作，全面摸清城區收支基數和財力情況。配合市財政局理順托管洛滿鎮、流山鎮財政收支及國有資產管理工作。二是堅持打好防范化解重大風險攻堅戰，貫徹落實中央關于防范化解政府性債務風險的工作要求，堅決遏制隱性債務。三是加強財政資金的監督管理，尤其是財政扶貧專項資金的監督管理。四是做好洛滿流山兩鎮國有資產的移交工作，按時按計劃完成轄區內的國有企業職工家屬區物業分離移交任務。

六、2018年財政決算審計提出問題的整改措施

（1）針對無預算或超計劃支出掛賬34,070萬元

主要是由于我區收支不平衡導致掛賬現象，在2018年市與城區體制改革方案試行后，我區的一般公共預算收入與柳州市核定的收入存在將近1.8個億的缺口，因此收支有將近兩個億的缺口，從而導致2018年的掛賬有所增長，區財政局已將此情況向市財政局反饋，申請對我區的收支進行再次核定，修改市與城區財政體制。同時，區財政局也將在以后年度逐年消化掛賬。

（2）部門（單位）公共財政預算支出執行進度慢

區財政局建議進一步明確各預算部門在預算管理中的職責，并將財政支出進度，支出績效等情況納入考核機制中，進一步增強預算單位的責任感。并根據預算績效評價的目標和結果，及時調整和優化部門年度預算支出的方向和結構。

（3）未編制國有資本經營預算

由于我區國有獨資企業的利潤為零，因此未編制國有資本經營預算。下一步，區財政局將督促上述國有獨資企業按要求填報國有資本經營預算。

回顧2018年工作，雖然財政運行基本平穩，但同時，財政運行還面臨一些困難和問題，主要體現在財政增收難度加大，財政支出壓力與日俱增，財政在艱難完成全年收入任務的基礎上，還要面臨各項社會事業保增長、保民生支出的剛性要求。部分支出結構也有待優化，預算約束有待進一步加強；項目前期準備不充分，導致部分專項資金支出較慢、進度不均衡，資金結余規模的現象仍然存在，財政資金使用績效需進一步提高。面對這些問題，我們將高度重視聚焦問題、找準根源、精準發力，切實采取措施加以解決。

第二部分?2018年柳南區政府決算表

詳細內容見附件

第三部分?2018年柳南區本級政府決算情況說明

一、2018年柳南區轉移支付決算情況說明

2018年柳南區轉移性收入83,015萬元，其中:上級補助收入75,180萬元，上年結余收入700萬元，調入預算穩定調節基金7,135萬元。轉移性收入全部安排一般公共預算支出。

二、柳南區2018年債務情況說明

柳南區無政府性債務，

三、柳南區2018年“三公經費”情況說明

2018年，柳南區一般公共預算撥款安排的“三公”經費決算支出數為244萬元，按同口徑同比減少76萬元。其中：因公出國（境）費支出14萬元，比2017年增加10萬元，增加的原因是兩位副區長接市里通知出國公干，一位接商務局通知到柬埔寨等國招商，一位接外事辦通知到非洲看望柳工在當地設立的工廠；公務用車購置費支出66萬元，比2017年增加40萬元，增加的原因是后勤購置一輛公務車、食藥監局購置一輛快檢車，以上車輛購置已通過市里和自治區的批準，符合公車購置要求，2018年公務車保有量是59輛；公務用車運行維護費支出140萬元，同比減少117萬元，減少的原因是減少公車使用；公務接待費支出24萬元，同比減少9萬元，下降的原因是各部門減少接待次數等，2019年累計國內接待169批次，接待1744人，其中外事接待1批次，接待12人。

四、預算績效工作開展說明

按照《預算法》規定及區財政廳關于做好績效評價工作的相關要求，2018年我區財政部門進一步加大了推進績效管理力度，繼續擴大績效目標管理覆蓋范圍，所有一級預算部門（56個）已全部實行整體績效評價，項目預算績效目標管理覆蓋所有預算金額50萬元及以上的項目，涉及15個項目，資金總量3402萬元，對項目進行預算執行跟蹤評價，當年調減預算396萬元。

第四部分?名詞解釋

1、一般公共預算收入。是按照財政部規定的統一科目和口徑統計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。

2、稅收收入。是指政府為履行其職能，憑借公共權力，按照法律規定的標準和程序，向經濟單位和個人強制地、無償地取得財政收入的一種形式。具有強制性、無償性、固定性三大特征。在現代市場經濟條件下，稅收具有組織財政收入、調節經濟和調節收入分配的基本職能。

3、非稅收入。非稅收入是指除稅收以外，由各級政府國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。

4、政府性基金收入。是指各級人民政府及其所屬部門根據法律、國家行政法規和中共中央、國務院有關文件的規定，為支持某項事業發展，按照國家規定程序批準，向公民、法人和其他組織收取或者以出讓土地、發行彩票等其他方式籌集具有專項用途的資金所產生的收入。包括各種基金、資金附加和專項收費收入。

5、一般公共預算支出。也即通俗所稱財政支出，指政府對上級轉移性收入、本級一般公共預算收入等有計劃的分配和使用而形成的支出。

6、政府性基金支出。是指政府用籌集的政府性基金收入安排的支出。

7、社會保險基金預算。根據國家預算管理和社會保險相關法律法規編制，經法定程序審批、具有法律效力的年度基金財務收支計劃，由基金收入預算和基金支出預算組成。社會保險基金預算應當按統籌地區和險種分別編制，做到收支平衡，適當留有結余。

8、預備費。在編制預算中按照一般公共預算支出額的1％-3％設置預備費，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。

9、轉移支付。是指上級政府按照有關法律、財政體制和政策規定，給予下級政府的補助資金。財政轉移支付包括為均衡地區間基本財力由下級政府統籌安排使用而設立的般性轉移支付以及用于辦理特定事項設立的專項轉移支付。財政轉移支付以推進地區間基本公共服務均等化為主要目標，應以一般性轉移支付為主，專項轉移支付應建立健全定期評估和退出機制。

10、一般性轉移支付。上級政府為均衡地區間基本財力根據下級政府的組織財政收入能力、必要支出需求、各地自然經濟和社會條件差異等因素，按照基本標準和計算方法測算，將其無償轉作下級政府收入來源，并由下級政府統籌安排使用的轉移支付。

11、專項轉移支付。上級政府對承擔委托事務、共同事務的下級政府，給予的用于辦理特定事項的轉移支付。

12、預算穩定調節基金。為更加科學合理地編制預算保持預算的穩定性，各級一般公共預算可以設立預算穩定調節基金。預算穩定調節基金專門用于彌補短收年份預算執行收支缺口，安排使用納入預算管理，接受人大的監督。預算穩定調節基金主要通過一般公共預算超收收入、結余收入以及盤活存量資金補充。