2022年柳南區人民政府決算公開
目錄
第一部分 柳南區人民政府關于2022年柳南區本級決算的報告
第二部分 2022年柳南區政府決算表
一、一般公共預算收入決算表
二、一般公共預算支出決算表
三、一般公共預算本級支出決算表
四、一般公共預算本級基本支出決算表
五、一般公共預算稅收返還和轉移支付決算表
六、政府一般債務限額和余額情況決算表
七、政府性基金收入決算表
八、政府性基金支出決算表
九、政府性基金轉移支付決算表
十、政府專項債務限額和余額情況決算表
十一、國有資本經營收入決算表
十二、國有資本經營支出決算表
十三、國有資本經營本級支出決算表
十四、對下安排轉移支付的應當公開國有資本經營預算轉移支付決算表
十五、社會保險基金收入決算表
十六、社會保險基金支出決算表
十七、三公經費決算表
第三部分?2022年柳南區本級政府決算情況說明
一、2022年柳南區對財政轉移支付安排說明
二、2022年柳南區債務情況說明
三、2022年柳南區一般公共預算“三公”經費情況說明
四、2022年柳南區預算績效開展情況說明
第四部分?名詞解釋
第一部分?柳州市柳南區人民政府關于2022年區本級決算的報告
柳南區人大常委會：
根據柳南區十三屆人大常委會第十四次會議議題安排，現將柳南區2022年區本級決算報告如下：
2022年，柳南區堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會精神，認真學習貫徹黨的二十大精神，全面貫徹區委決策部署，認真落實區人大預算決議和審議意見要求，全力克服疫情沖擊、退稅減稅降費等影響， 實現財政運行總體平穩。
一、2022年柳南區收支決算情況
一般公共預算
1.柳南區一般公共預算總收入為242,278萬元，具體構成如下：
（1）一般公共預算收入59,678萬元，完成調整預算99.46%。其中：稅收收入52,112萬元，完成調整預算99.26%；非稅收入7,566萬元，完成調整預算100.90%。
稅收收入主要項目完成情況：增值稅19,764萬元，下降12.73%，下降原因為企業經營收入下滑，鐵路分支機構暫停預繳增值稅；企業所得稅7,259萬元，增長40.94%，增長原因為查補企業所得稅入庫7，000萬元；個人所得稅2,628萬元，增長0.75%；資源稅1,434萬元，下降27.93%，下降原因主要是魚峰水泥、祥云建材等企業開采及銷售減少；城市維護建設稅4,827萬元，下降22.67%，下降原因是該稅種隨增值稅減收；房產稅10,156萬元，下降6.26%，下降原因為部分企業的出租收入減少；印花稅4,763萬元，下降25.59%，下降原因主要是南寧鐵路局印花稅調整在總機構繳 納以及因市場需求減少，合同交易量下降導致印花稅收入減少；車船稅1,281萬元，增長83.3%，增長原因是華農財產保險公司繳納的車船稅比去年同期增加。
非稅收入主要項目完成情況：專項收入2,006萬元，下降27.06%，下降原因是教育費附加隨增值稅減收；行政性收費收入2,969萬元，增長25.81%，增長原因是幼兒園保育費收費標準提高；罰沒收入782萬元，增長42.77%，增長原因是生產安全監管違規處罰罰沒收入增加；國有資源（資產）有償使用收入1,806萬元，下降20.63%，下降原因是一次性征地拆遷補償收入減少；捐贈收入3萬元。
（2）上級補助收入145,520萬元，其中：返還性收入4,295萬元；一般性轉移支付收入118,201萬元，專項轉移支付收入23,024萬元。
（3）上年結余收入22,459萬元。
（4）地方政府一般債券轉貸收入3,302萬元。
（5）調入預算穩定調節基金2,062萬元。
（6）調入資金9,257萬元，從政府性基金預算調入7,571萬元，從國有資本經營預算調入1,686萬元。
2.柳南區一般公共預算總支出為201,502萬元，具體構成如下：
（1）一般公共預算支出189,412萬元，與向區十三屆人大三次會議報告的預算執行數一致，主要支出科目如下：
一般公共服務支出18,204萬元，增長26.34%，增長原因主要是消化歷年暫付款；公共安全支出6,943萬元，增長218.64%，增長原因是增加柳南區雪亮工程三期工程款、消化公安聘用人員支出等；教育支出57,342萬元，增長2.53%；科學技術支出150萬元；文化體育與傳媒支出421萬元；社會保障和就業支出46,602萬元，增長39.33%，增長原因是2022年提高退休人員退休金，對機關事業單位基本養老保險基金的補助也相應增加，同時就業補助資金和職業培訓補貼調整為城區列支。醫療衛生與計劃生育支出19,369萬元，下降7.68%；節能環保支出318萬元；城鄉社區支出14,317萬元，下降9.32%；農林水支出13,669萬元，增長18.09%；交通運輸支出685萬元；資源勘探信息支出1,303萬元，增長58.52%，增長原因是補發2019年度柳州市企業技術創新獎等；商業服務支出340萬元；金融支出1,919萬元；國土海洋氣象等支出662萬元；住房保障支出5,716萬元，下降42.50%，下降原因為老舊小區改造工程款、公積金等當年未能實現支出，結轉至2023年；災害防治及應急管理支出821萬元；債務付息支出75萬元。
（2）上解上級支出8,798萬元，其中：體制上解支出 46萬元、專項上解支出8,752萬元。與向區十三屆人大三次會議報告的預算執行數相比減少2,572萬元，主要為自治區代墊的重點人群新冠病毒疫苗采購款暫不需要上解。
（3）安排預算穩定調節基金3,292萬元。
收支相抵，年終結余40,776萬元，均為專款結轉。
3.其他需要報告的情況：
（1）“三公”經費使用情況。2022年一般公共預算“三公”經費支出184萬元，比2022年預算減少259萬元，其中因公出國（境）費0萬元，與預算持平；公務用車購置費65萬元，比2022年預算減少72萬元；公務用車運行維護費92萬元，比2022年預算減少100萬元；公務接待費27萬元，比2022年預算減少87萬元。
（2）預備費使用情況。柳南區預算安排預備費2,000萬元，主要用于疫情聯防聯控、柳州傳化公路港項目稅收補助、柳南區疾病預防控制中心及衛生計生監督所業務用房、鄉鎮應急消防救援隊伍建設等，當年預備費結余150萬轉入預算穩定調節基金。
（3）預算穩定調節基金規模和使用情況。柳南區財政預算穩定調節基金存量2021年決算為2,062萬元，經柳南區十三屆人大常委會第9次會議審議批準，當年動用預算穩定調節基金2,062萬元彌補財力缺口。
2022年，當年新增預算穩定調節基金3,292萬元，累計結存3,292萬元。
（二）政府性基金收支決算情況
政府性基金總收入為30,760萬元，其中：政府性基金預算收入455萬元，上年結轉9,104萬元，上級補助收入11,201萬元，債務轉貸收入10,000萬元。
政府性基金總支出為16,695萬元，其中：政府性基金支出9,124萬元，調出資金7,571萬元。
收支相抵，年終結余14,065萬元，均為專款結轉。
（三）國有資本經營預算收支決算情況
國有資本經營預算總收入為2,300萬元，其中：上級補助收入560萬元，上年結余收入1,740萬元。
國有資本經營預算總支出為1,923萬元，其中：國有資本經營預算支出237萬元，調出資金1,686萬元。
收支相抵，年終結余377萬元，均為專款結轉。
（四）社會保險基金收支決算情況
社會保險基金收入為33,959萬元，其中：社會保險基金收入27,304萬元，上年結余收入6,655萬元。社會保險基金支出為25,949萬元。收支相抵，年終結余8,010萬元。
（五）政府采購執行情況
2022年政府采購預算金額14,644萬元，實際采購金額13,939萬元，節約預算資金705萬元，其中：貨物服務實際采購6,379萬元，工程項目實際采購7,559萬元。
（六）國庫集中支付制度執行情況
全年通過一體化系統國庫集中支付資金共823筆，金額182,415萬元。其中：財政直接支付業務69筆，支付資金67,257萬元，支出資金占國庫集中支付資金總額的36.88%；單位零余額支付754筆，支付資金115,158萬元，支出資金占國庫集中支付資金總額的63.12%。
（七）地方政府債務情況
1.債務限額、余額情況
2022年柳南區政府債務限額為24,048.43萬元，其中：一般債務限額4,048.43萬元；專項債務限額20,000萬元。
2022年柳南區政府債務余額為24,048.43萬元，其中：一般債務余額4,048.43萬元；專項債務余額20,000萬元。
2.債務轉貸收入
（1）一般債券
2022年獲一般債券轉貸收入3,302.43萬元，其中：柳南區城鎮保障性安居工程項目1,955.71萬元、柳南區農村辦公學校校舍安全保障長效機制項目39萬元、柳南區廣西公共衛生防控救治能力建設三年行動計劃項目770萬元、柳南區2022年城市背街小巷整治改造項目242.72萬元、柳南區小型水庫安全運行項目295萬元。當年支出631.27萬元，剩余2671.16萬元結轉至2023年繼續使用。
（2）專項債券
2022年獲專項債券轉貸收入10,000萬元，用于柳州市柳南區河西高新區模塑科技標準廠房建設項目，已支付6,221.77萬元，剩余3,778.23萬元結轉至2023年繼續使用。
（八）預算績效管理情況
2022年我區基本建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系，實現了預算和績效管理一體化。全區60個部門通過廣西一體化系統開展部門績效監控，實現部門全覆蓋。對2022年的2,229個項目開展了績效自評工作，其中1,279個項目自評結論為“一等”，396個項目自評結論為“二等”。對評價等級為“三等”“四等”的，督促相關部門完善政策、改進管理，同時根據情況核減預算。對12個項目進行了財政再評價，以結果應用為導向持續提升績效管理工作質量，將績效評價結果將作為預算安排、資金分配、政策調整的重要依據。
二、財政預算執行審計問題整改情況
2021年財政預算執行審計問題已在第十三屆人民代表大會第三次會議報告，不再重復報告。
三、主要工作措施及成效
（一）夯實民生底線，提升社會保障水平
突出做好重點人群基本生活保障，加大對困難群體的關愛幫扶力度，2022年累計救濟城鄉低保對象10.3萬人次，發放城鄉低保救助金、臨時補貼、春節慰問金等共計4,818萬元。提高城區居民基礎養老金標準，全年新增支出49.32萬元；全年對72戶貧困戶殘疾人家庭進行了無障礙改造，為340名智力、精神和重度肢體殘疾人提供入戶康復、家政等日間照料服務，建設兩級“陽光助殘扶貧基地”提供了78個殘疾人就業崗位，對371名殘疾學生或殘疾人子女進行陽光助學資助；幫助解決計劃生育特殊家庭的實際困難，對1,245人特殊家庭發放扶助資金2,282.46萬元，新增計劃生育特殊家庭發放一次性扶助金52.1萬元，同步完成各項獎勵扶助系統信息錄入及檔案管理工作，全面兌現計劃生育獎勵扶助政策。
（二）支持教育高質量發展，鞏固義務教育均衡發展成果
2022年教育投入57,342萬元。主要是落實城鄉義務教育經費保障機制、義務教育薄弱環節改善與能力提升等。確保本級政府履行教育職責，確保教育經費投入“兩個只增不減”，確保教育支出和義務教育支出增長、生均經費按標準、教育費附加足額征收使用等指標達標。
（三）持續做好衛生健康事業發展
強化公共衛生財政保障體系，推動重大疫情防控救治體系和應急物資保障體系建設。2022年衛生健康投入19,369萬元。其中：撥付公共衛生資金6,220萬元，保障城鄉居民充分享有基本公共衛生服務，推動建設重大疫情防控救治體系和應急物資保障體系；投入撥付醫療救助資金917萬元，全力確保困難群眾基本醫療有保障、生活質量有提升。
疫情期間累計籌措新冠肺炎疫情防控資金195.74萬元，兌現臨時性工作補助13.73萬元，累計2,167人次；持續擴大基本公共衛生服務覆蓋面，基本公共衛生服務標準從每人每年79元提高到84元，全年共投入2,867.2萬元。
（四）支持三農發展情況
一是全力推進鞏固脫貧攻堅項目的開展。撥付鄉村振興項目補助資金6,784萬元，其中：產業類項目投入資金4,113萬元，村基礎設施項目投入資金843萬元，生活條件改善類項目投入資金1,236萬元，公益性崗位項目投入資金387萬元，就業扶貧類項目投入資金113萬元等，有效滿足全區鞏固脫貧攻堅項目資金需求。
二是落實農業補貼政策。區政府貫徹落實有關政策，嚴格執行發放程序，提高補貼資金發放的精準性和時效性，傳遞“重農穩糧”積極信號。大力做好耕地地力保護補貼和實際種糧農民一次性補貼資金兌付工作，其中：耕地地力保護補貼共兌付資金956萬元，補貼面積10.37萬畝；實際種糧農民一次性補貼已按批次發放，兌付資金220萬元。進一步提高轄區農民發展糧食生產的積極性，為促進農民增產增收提供有力保障。
三是支持“三農”建設。區政府持續加大財政支持“三農”力度，抓實抓牢“三農”工作。財政投入強度再提升，2022年農林水支出13,669萬元，同比增長18.09%。
（五）全面深化改革，提升財政管理水平
一是深化預算管理一體化系統管理改革。預算編制、指標管理、國庫集中支付、單位財務記賬、工資統發模塊已納入預算管理一體化系統運行，形成一套完整的財政預算管理操作體系。當年全區 204個預算單位全部納入一體化系統，公共預算資金全部通過一體化支付系統辦理支付，支付業務運行順利平穩。
二是推進惠民惠農財政補助資金“一卡通”改革。鞏固和擴大惠民惠農“一卡通”專項治理成果，對全區惠民惠農財政補貼政策再次進行清理整合并在柳南區門戶網站向社會公布。8月底惠民惠農財政補貼資金“一卡通”系統正式在我區上線使用，實現惠民惠農補貼資金一人（戶）一卡。
（六）落實各項惠企政策，緩解企業融資難題
嚴格執行減稅降費政策和稅收優惠政策，不折不扣落實落細國家各項組合式減稅降費政策和稅收優惠政策，充分利用線上線下宣傳渠道，持續優化營商環境。稅務部門加強納稅宣傳輔導工作，做到政策有方案、有落實、有問效，切實幫助企業準確理解和充分享受減免稅優惠政策，緩解企業當前困難，夯實經濟基本盤、推動經濟長遠發展。全年落實減稅降費、退稅緩繳稅款累計達到6.72億元，其中：柳南區制造業中小微企業緩繳稅款1.76億元，柳南區區屬企業增值稅留抵退稅2.72億元，減稅降費2.24億元。同時積極落實桂惠貸政策，發放“桂惠貸”3,456筆，放款金額62.22億，有力緩解企業融資難題。
四、下一步工作打算
2022年在區委堅強領導下，我區經受住了多輪疫情的沖擊，頂住了經濟下行的壓力，守住了不發生“三保”風險的底線，取得這樣的成績非常不易，是全區人民上下一心，團結奮斗的結果。同時，我們也要清醒地認識到工作中面臨的困難和挑戰，包括財政收入持續下滑，收支矛盾突出，剛性支出難以保障等。對此，我們需要全面貫徹黨的二十大精神，堅持穩字當頭、穩中求進，切實增強財政保障能力，有效保障全區經濟社會持續穩步發展。
（一）進一步提升綜合治稅協調能力，全力抓好收入組織工作
一是利用稅收現代化大數據，加強內部統籌、強化外部溝通、監控重點稅源、抓住重點稅種，緊盯存量稅源企業，抓好大企業稅收管理。二是聚焦增量的稅源，從增量上找稅收增長點，加強大項目稅收管理，及時掌握稅源變化情況，實現源頭管理，把握組織收入主動權，實現稅收收入量增質優。三是加強地方稅種管理，樹立“抓大不放小”觀念，聚焦小稅種風險核查，對車船稅、印花稅、房產稅等小稅種開展分析核查，輔導引導有可能少征、漏征稅種的企業補繳申報，規范依法納稅的同時降低企業稅收風險。
（二）厲行節約 ，落實落細過緊日子要求不動搖
建立健全“三公”經費和一般性支出審核機制，嚴格按照“只減不增”要求安排“三公”經費、會議費和培訓費財政撥款預算。硬化預算執行剛性約束，嚴格執行人大批準的“三公”經費支出預算，規范預算調整。加強預算執行動態監控，優化監控預警規則，及時發現和攔截違規支出行為。
（三）從嚴把控支出，完善國庫集中支付制度
一是提升財政預算執行分析水平，加強預算執行管理，重點保障“三保”支出。二是加強庫款管理，密切跟蹤監測庫款運行態勢，充分預計財力和庫款情況，合理調度資金。從嚴把控支出，減輕收支矛盾帶來的壓力。三是做好直達資金監控工作，密切跟蹤直達資金預算執行情況，提高直達資金支出效率。四是推進單位資金支付、銀行賬戶管理等業務模塊上線，進一步完善預算管理一體化系統國庫業務工作。
（四）扎實推進鄉村振興銜接資金政策落實
一是保持財政銜接資金力度，助力鄉村振興事業。統籌做好鞏固脫貧成果和銜接鄉村振興。二是繼續做好銜接資金使用、管理和監督過程管理，切實提高專項資金績效。做好每季度的銜接資金使用和項目推進的調研督導工作，切實提高資金使用效益。
（五）深入推進預算績效管理，構建完善的績效管理機制
一是強化績效主體責任。一方面繼續推進預算部門自主開展部門績效管理工作，強化績效主體責任。另一方面落實整改，建立健全績效問題結果應用落地機制，將績效管理結果與改進管理、完善政策、預算安排的整改計劃情況與實際執行情況作對比，對已落實落地的措施做銷項處理，對未整改情況則督促部門落實整改并分析原因，進一步強化績效管理結果應用。二是完善“再評價”機制。著眼于部門預算管理，圍繞著預算編制存在的薄弱環節和部門預算執行率偏低的情況等，通過再評價機制，把控部門自評質量，力爭突破部門自評工作中的“瓶頸”，持續提升財政部門的監管效能。
第二部分?2022年柳南區政府決算表
詳細內容見附件。
第三部分?2022年柳南區本級政府決算情況說明
一、2022年柳南區對財政轉移支付安排說明
2022年，柳南區收到上級補助收入145,521萬元全部用于本級支出，無補助下級支出。
二、柳南區2022年債務情況說明
1.債務限額、余額情況
2022年柳南區政府債務限額為24,048.43萬元，其中：一般債務限額4,048.43萬元；專項債務限額20,000萬元。
2022年柳南區政府債務余額為24,048.43萬元，其中：一般債務余額4,048.43萬元；專項債務余額20,000萬元。
2.債務轉貸收入
（1）一般債券
2022年獲一般債券轉貸收入3,302.43萬元，其中：柳南區城鎮保障性安居工程項目1,955.71萬元、柳南區農村辦公學校校舍安全保障長效機制項目39萬元、柳南區廣西公共衛生防控救治能力建設三年行動計劃項目770萬元、柳南區2022年城市背街小巷整治改造項目242.72萬元、柳南區小型水庫安全運行項目295萬元。當年支出631.27萬元，剩余2671.16萬元結轉至2023年繼續使用。
（2）專項債券
2022年獲專項債券轉貸收入10,000萬元，用于柳州市柳南區河西高新區模塑科技標準廠房建設項目，已支付6,221.77萬元，剩余3,778.23萬元結轉至2023年繼續使用。
- 政府債券發行費用、還本付息情況
一般債券發行費用支出2.59萬元、付息支出75.19萬元，債券未到期，無還本支出；
專項債券發行費用支出14.51萬元、付息支出441萬元，債券未到期，無還本支出。
三、柳南區2022年一般公共預算“三公經費”情況說明
2022年一般公共預算“三公”經費支出184萬元，比2022年預算減少259萬元，其中因公出國（境）費0萬元，與預算持平；公務用車購置費65萬元，比2022年預算減少72萬元，減少的原因是預算購置6輛公務用車，實際只購置了4輛，當年報廢4輛公務車，2022年公務車保有量是62臺；公務用車運行維護費92萬元，比2022年預算減少100萬元，減少的原因是減少公車使用；公務接待費27萬元，比2022年預算減少87萬元，減少的原因是接待活動減少。2022年累計國內接待150批次，接待人數1,759人。
四、預算績效工作開展說明
2022年我區基本建成全方位、全過程、全覆蓋預算績效管理體系，實現了預算和績效管理一體化。全區60個部門通過廣西一體化系統開展部門績效監控，實現部門全覆蓋。對2022年的2,229個項目開展了績效自評工作，其中1,279個項目自評結論為“一等”，396個項目自評結論為“二等”。對評價等級為“三等”“四等”的，督促相關部門完善政策、改進管理，同時根據情況核減預算。對12個項目進行了財政再評價，以結果應用為導向持續提升績效管理工作質量，將績效評價結果將作為預算安排、資金分配、政策調整的重要依據。
第四部分 名詞解釋
1、一般公共預算收入。是按照財政部規定的統一科目和口徑統計的收入，包括地方固定收入以及中央與地方共享收入中地方所得部分。
2、稅收收入。是指政府為履行其職能，憑借公共權力，按照法律規定的標準和程序，向經濟單位和個人強制地、無償地取得財政收入的一種形式。具有強制性、無償性、固定性三大特征。在現代市場經濟條件下，稅收具有組織財政收入、調節經濟和調節收入分配的基本職能。
3、非稅收入。非稅收入是指除稅收以外，由各級政府國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得的財政性資金，是政府財政收入的重要組成部分。
4、政府性基金收入。是指各級人民政府及其所屬部門根據法律、國家行政法規和中共中央、國務院有關文件的規定，為支持某項事業發展，按照國家規定程序批準，向公民、法人和其他組織收取或者以出讓土地、發行彩票等其他方式籌集具有專項用途的資金所產生的收入。包括各種基金、資金附加和專項收費收入。
5、一般公共預算支出。也即通俗所稱財政支出，指政府對上級轉移性收入、本級一般公共預算收入等有計劃的分配和使用而形成的支出。
6、政府性基金支出。是指政府用籌集的政府性基金收入安排的支出。
7、社會保險基金預算。根據國家預算管理和社會保險相關法律法規編制，經法定程序審批、具有法律效力的年度基金財務收支計劃，由基金收入預算和基金支出預算組成。社會保險基金預算應當按統籌地區和險種分別編制，做到收支平衡，適當留有結余。
8、預備費。在編制預算中按照一般公共預算支出額的1％-3％設置預備費，用于當年預算執行中的自然災害等突發事件處理增加的支出及其他難以預見的開支。
9、轉移支付。是指上級政府按照有關法律、財政體制和政策規定，給予下級政府的補助資金。財政轉移支付包括為均衡地區間基本財力由下級政府統籌安排使用而設立的般性轉移支付以及用于辦理特定事項設立的專項轉移支付。財政轉移支付以推進地區間基本公共服務均等化為主要目標，應以一般性轉移支付為主，專項轉移支付應建立健全定期評估和退出機制。
10、一般性轉移支付。上級政府為均衡地區間基本財力根據下級政府的組織財政收入能力、必要支出需求、各地自然經濟和社會條件差異等因素，按照基本標準和計算方法測算，將其無償轉作下級政府收入來源，并由下級政府統籌安排使用的轉移支付。
11、專項轉移支付。上級政府對承擔委托事務、共同事務的下級政府，給予的用于辦理特定事項的轉移支付。
12、預算穩定調節基金。為更加科學合理地編制預算保持預算的穩定性，各級一般公共預算可以設立預算穩定調節基金。預算穩定調節基金專門用于彌補短收年份預算執行收支缺口，安排使用納入預算管理，接受人大的監督。預算穩定調節基金主要通過一般公共預算超收收入、結余收入以及盤活存量資金補充。
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