目錄

第一部分?柳南區2020年財政預算執行情況和2021年財政預算（草案）的報告

第二部分?2021年柳南區政府預算表

一、一般公共預算收入表

二、一般公共預算支出表

三、一般公共預算本級支出表

四、一般公共預算本級基本支出表

五、一般公共預算稅收返還和轉移支付表

六、政府一般債務限額和余額情況表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本級政府性基金支出表

十、政府性基金轉移支付表

十一、政府專項債務限額和余額情況表

十二、國有資本經營預算收入表

十三、國有資本經營預算支出表

十四、本級國有資本經營預算支出表

十五、對下安排轉移支付的國有資本經營預算支出表

十六、社會保險基金收入表

十七、社會保險基金支出表

十八、部門預算支出經濟分類預算表

第三部分?2021年柳南區本級政府預算情況說明

一、2021年柳南區轉移支付預算情況說明

二、2021年柳南區債務情況說明

三、2021年柳南區“三公”經費支出預算情況

四、2021年柳南區預算績效開展情況

第四部分?名詞解釋

第一部分

柳南區2020年財政預算執行情況和2021年財政預算（草案）的報告

各位代表：

受區人民政府委托，我向大會報告柳南區2020年財政預算執行情況和2021年財政預算（草案），請予審查，并請各位代表和列席的同志提出意見。

一、2020年財政預算執行情況

2020年在新冠肺炎疫情的嚴重沖擊和影響之下，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，充分發揮財政保障職能，扎實做好“六穩”工作,全面落實“六保”任務，努力克服新冠肺炎疫情帶來的不利影響，全力促進全區經濟社會平穩運行。

全區完成組織財政收入361,149萬元，完成年度調整預算的97.95%，同比減少39,615萬元，下降9.88%，其中:一般公共預算收入62,378萬元；上劃中央收入252,913萬元，上劃自治區收入23,906萬元，上劃柳州市收入21,952萬元。

（一）2020年一般公共預算執行情況

1.一般公共預算收入執行情況

一般公共預算總收入185,422萬元，構成如下：一般公共預算收入62,378萬元，上級補助收入108,812萬元，上年結余806萬元，從政府性基金預算調入一般公共預算10,534萬元，動用預算穩定調節基金2,892萬元。其中上級補助收入包括返還性收入4,295萬元、一般轉移支付收入86,916萬元、專項轉移支付收入17,601萬元。

一般公共預算收入完成62,378萬元，完成調整預算的103.35%。其中：稅收收入52,251萬元，同比下降12.19%；非稅收入10,127萬元，同比增長9.32%，非稅收入占一般公共預算收入比重16.23%。稅收收入構成如下：增值稅完成22,445萬元，企業所得稅完成6,552萬元，個人所得稅完成1,897萬元，城維稅完成6,164萬元，房產稅完成7,577萬元，資源稅完成1,972萬元，印花稅完成5,271萬元，車船稅完成372萬元。

2.一般公共預算支出執行情況

一般公共預算總支出185,422萬元，構成如下：一般公共預算支出178,619萬元，上解上級支出4,732萬元,安排預算穩定調節基金2,027萬元，年終結余44萬元。

一般公共預算支出主要項目執行情況如下：

（1）一般公共服務支出17,453萬元。主要用于黨政機關的正常運行。

（2）國防支出424萬元。主要用于武裝經費。

（3）公共安全支出6,520萬元。主要用于公安輔警工資發放、禁毒經費支出等。

（4）教育支出53,973萬元。主要是落實城鄉義務教育經費保障機制、義務教育薄弱環節改善與能力提升補助等。

（5）科學技術支出564萬元。主要用于工業企業技術研發與開發等。

（6）文化旅游體育與傳媒支出793萬元。主要用于發展群眾體育及公共文化服務體系建設。

（7）社會保障和就業支出31,617萬元。主要用于對機關事業單位基本養老保險基金的補助、城鎮居民最低生活保障支出、醫療救助補助、優撫對象補助等。

（8）衛生健康支出23,585萬元。主要用于基本公共衛生補助，城鄉居民基本醫療保險財政補助、計生特殊家庭扶助等。

（9）節能環保支出82萬元。

（10）城鄉社區支出16,068萬元。主要用于鄉村振興建設、火車站西站房管理、城市執法以及城市環境衛生事業的支出。

（11）農林水支出13,718萬元。主要用于脫貧攻堅的支出、水利建設支出、農村公益事業支出、農業保險補助等。

（12）交通運輸支出501萬元。主要用于“四建一通”項目建設。

（13）資源勘探工業信息等支出1,958萬元。主要用于企業復工復產補助。

（14）商業服務業支出1,435萬元。主要用于傳化公路港項目的產業發展扶持。

（15）金融支出651萬元。

（16）自然資源海洋氣象等支出1,470萬元。

（17）住房保障支出6,767萬元。主要用于支付各類在崗人員的公積金、保障性安居工程、農村危房改造等。

（18）糧油物資儲備支出220萬元。

(19）災害防治及應急管理支出733萬元。主要用于安全生產監督及各項災害防治支出。

（20）其他支出67萬元。

（二）2020年政府性基金預算執行情況

1.政府性基金預算總收入為77,014萬元，其中：專項債券對應項目專項收入194萬元，上級補助收入57,014萬元，債務轉貸收入10,000萬元，上年結余9,806萬元。

2.政府性基金預算總支出為77,014萬元,其中：政府性基金預算支出55,761萬元，調出資金10,534萬元。

政府性基金預算支出主要項目執行情況如下：

（1）文化旅游體育與傳媒支出6萬元。主要用于對電影院疫情補助與公益廣告補貼等。

（2）社會保障和就業支出18萬元。

（3）城鄉社區支出33,727萬元。主要用于支付用地指標款、螺螄粉小鎮核心區土地一級整理項目、建設綜合示范村經費等。

（4）其他支出11,107萬元。主要是螺螄粉小鎮（一期）建設專項債券、養老機構疫情經費、民辦養老機構補貼等。

（5）債務付息支出179萬元。

（6）債務發行費支出15萬元。

（7）抗疫特別國債安排的支出10,709萬元。主要用于柳南區潭西街道社區衛生服務中心整體搬遷及醫養融合項目3,966萬元，衛生院、社區衛生服務中心發熱門診（哨點診室）建設項目633萬元，柳南區小學午托樓維修改造工程700萬元，柳南區幼兒園維修改造工程1,500萬元，困難群眾救助2,073萬元，農貿市場升級補貼1,500萬元，柳南區疫苗冷鏈建設升級及衛生應急車輛購買77萬元，減免中小微企業房租補貼260萬元。

（三）2020年國有資本經營預算執行情況

2020年柳南區國有資本經營預算收入為1,000萬元，其中收到上級“三供一業”分離移交財政補助809萬元，國有企業退休人員社會化管理財政補助191萬元。

2020年柳南區國有資本經營預算支出為0元，結余的1,000萬元納入2021年預算。

（四）2020年社會保險基金預算執行情況

社會保險基金收入為24,729萬元，上年結余10,662萬元，社會保險基金支出23,480萬元，收支相抵，滾存結余11,911萬元。

具體情況詳見附件。需要說明的是，上述預算執行情況數據均為快報統計數據，在完成決算審查匯總與上級財政結算后會有所變化，最終執行結果以決算數為準。

（五）政府債務舉借、安排使用和償還情況

2020年，我區申報獲得地方政府專項債券1億元，發行期限為20年，利率為3.58%。專項債券全部用于柳南區螺螄粉小鎮（一期）項目，主要建設內容為螺螄粉小鎮綜合體、田園綜合體、研學旅行基地、京東農業示范區及濱江區居住配套區開發等。截至2020年底，該專項債券已全部使用完畢，使用執行率達到100%。2020年，無其他政府債務，專項債務付息支出179萬元，無到期還本情況。

（六）2020年落實區人大決議情況

區人大常委會第36次會議聽取和審議了《柳南區人民政府關于2019年區本級決算的報告》、《柳南區人民政府關于2020年上半年財政預算執行情況的報告》，區政府根據審議意見逐條落實措施，現將有關情況報告如下：

1.繼續完善“全口徑”預算管理制度,加強四本預算“精細化”管理,強化預算意識，提高部門預算編制精準度,減少預算調整事項,縮小財政預決算差異。2021年區政府已將上級補助收入基數和上級提前告知的轉移支付編入年初預算，同時進一步規范預算執行中收支總量的變動，細化預算總支出對預算執行的影響因素。

2.進一步加快預算執行進度，最大限度壓低壓減年末預算資金結轉結余，提高預算執行率，提高資金使用效益。同時制定增收節支措施，2020年財政共壓減支出指標1,210萬元，盤活部門各類結轉結余資金2,085萬元。

（七）2020年主要財政政策和重點工作落實情況

1.打好防疫戰，遏制疫情蔓延。新型冠狀病毒肺炎疫情發生后，區財政認真履行財政職責，切實做好疫情防控經費的保障。一是制定《柳南區疫情防控庫款保障應急預案》，成立新型冠狀病毒感染的肺炎疫情防控應急資金保障工作領導小組。二是及時撥付疫情防控經費。疫情期間累計籌措新冠肺炎疫情防控資金3,146.70萬元，與柳州銀行建立聯動機制確保節假日財政應急資金撥付通道暢通，確保轄區內不因資金問題影響醫療救治和疫情防控工作。三是啟動疫情防控政府采購綠色通道。使用財政性資金采購疫情防控相關貨物、工程和服務項目走“綠色通道”，采購進口物資無需審批，實施緊急采購。四是研究出臺定點隔離醫院、參加防治工作的醫務人員和防疫工作者給予臨時性工作補助政策。兌現臨時性工作補助964.66萬元，累計180,518人次。

2.優化營商環境，助力經濟復蘇。多次組織政銀企三方進行面對面交流溝通，組織申報復工貸款財政貼息申報，2020年發放自治區疫情防控重點保障企業貸款財政貼息資金49.3萬元，下達第二批復工貸款自治區財政貼息資金60.17萬元，幫助企業解決融資難融資貴問題。落實落細深化增值稅改革，小微企業普惠性稅收減免、殘疾人就業保障金減免等一攬子減稅降費政策。全年落實各類減免稅費63,400萬元。

3.堅持共建共享，支持保障和改善民生。重點支持與人民群眾密切相關的各項事業及公益事業發展，讓人民群眾共享社會經濟發展成果，全力打造“民生財政”。完善就業創業扶持及獎補政策，突出做好重點人群基本生活保障；優化教育支出結構，支持發展公平而有質量的教育；強化公共衛生財政保障體系，推動建設重大疫情防控救治體系和應急物資保障體系；提高困難群體補助標準，加強住房建設保障；落實公共文化服務財政保障機制，促進基本公共文化服務標準化均等化。全年民生支出共計150,813萬元，占一般公共預算支出的84.43%。

4.嚴管扶貧經費，提高資金效益。一是從全區資金實際出發，以實事求是和厲行節約的原則，嚴格審核預算單位報送的資金用款申請計劃，切實提高資金使用效益。2020年共籌措財政專項扶貧資金3,123萬元，支出執行進度100%。二是協助配合上級財政專項扶貧資金全口徑審計檢查，督促發現問題單位及時整改。

5.充分發揮財政職能，維護經濟社會平穩。財稅部門科學評估疫情影響我區財政收入下滑的規模，摸清全區“六保”支出總體需求，緊跟中央步伐，吃透國務院“增加財政赤字、發行抗疫特別國債以及增加地方政府專項債券等三大手段”等有關政策，抓住當前國家擴大政府專項債券規模的重大機遇，首獲專項債——螺螄粉小鎮（一期）1億元的債券資金；同時獲得中央抗疫特別國債、中央特殊轉移支付資金共2.34億元，提高我區疫情防控能力、“三保”支出保障能力。

6.多渠道籌措項目資金，形成投資良性循環。一是積極謀劃政府專項債券項目，指導盡快完成可研、環評、征地拆遷等前期工作，抓緊落實開工要件，推動項目早日開工建設，形成實物工作量，建立“儲備一批、安排一批；建設一批、投產一批”的政府專項債券項目儲備滾動接續機制。二是切實推進政府與社會資本合作（PPP）項目的實施，發揮PPP項目在穩增長、促改革、調結構、惠民生等方面的積極作用。合理利用社會資本，彌補當前財力緊張、公共領域固定資產投資短板缺口。2020年“柳州河西高新區模具中心PPP項目”成功進入財政部PPP項目管理庫。

7.完善政府采購監督管理。一是制定《2020年柳南區優化營商環境政府采購專項實施方案》，梳理柳南區政府采購工作，改善我區政府采購營商環境。二是根據財政廳要求，按照全廣西統一的技術標準和數據規范，建成柳南區包括項目采購信息系統和電子賣場信息系統的電子化采購平臺，加入廣西區“一張網”。

8.做好金融服務，防范金融風險。推進幫扶培育優質掛牌企業，促進經濟轉型升級，增強區域競爭力和發展后勁。開展融資租賃企業清理工作，促進行業規范健康發展。提前預警，加強金融領域涉穩重點群體排查登記，避免發生規模性涉穩金融類案件。對非法集資易發地區，積極開展風險提示，引導群眾形成“自覺遠離非法集資、參與非法集資風險自擔”的心理預期。

二、2021年財政預算草案

（一）財政預算編制指導思想

2021年是我國現代化建設進程中具有特殊重要性的一年。做好這年的經濟工作要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，堅持穩中求進工作總基調，立足新發展階段，貫徹新發展理念，構建新發展格局，以推動高質量發展為主題，以深化供給側結構性改革為主線，以改革創新為根本動力，以滿足人民日益增長的美好生活需要為根本目的，堅持系統觀念，鞏固拓展疫情防控和經濟社會發展成果，更好統籌發展和安全，扎實做好“六穩”工作、全面落實“六保”任務，確保“十四五”開好局，以優異成績迎接建黨100周年。

貫徹上述指導思想，在收入預算編制中，堅持和體現實事求是、科學預測的原則，財政收入預算安排與經濟社會發展相適應，與“減稅降費”等財政政策相銜接。在支出預算編制中，堅持和體現“三壓”“三保”“三統籌”原則，牢固樹立“艱苦奮斗、勤儉節約”的思想，持續加大優化財政支出結構力度，積極而為、盡力而為、量力而為，增強財政可持續性。“三壓”的重點是進一步落實過“緊日子”的要求，壓一般性支出，對非剛性、非重點支出一律壓減10%以上；壓專項經費，進一步加大結構調整優化力度，對各部門的專項經費從嚴從緊安排；壓待分配預算，對各部門未細化的待分配預算一律不再安排。“三保”的重點是進一步落實補短板、強弱項、增后勁要求，優先保障基本民生、基本生活、基本公共服務支出；重點保障增強柳南區發展后勁的科技創新、產業發展、基礎設施建設等重要領域支出；據實保障各部門基本支出。“三統籌”的重點是進一步落實綜合預算管理的要求，強化政府“四本預算”的統籌、當年預算與歷年結余的統籌、財政撥款與部門事業收入等其他資金的統籌。

綜合考慮各方面因素，2021年全區組織財政收入預期目標379,206萬元，同比增長5%，其中：一般公共預算收入69,179萬元，上劃中央收入254,926萬元，上劃自治區收入27,243萬元，上劃柳州市收入27,858萬元。

（二）2021年一般公共預算執行情況

1.一般公共預算收入計劃安排情況

一般公共預算總收入安排157,884萬元，構成如下：一般公共預算收入69,179萬元，上級補助收入68,610萬元，調入資金15,832萬元，動用預算穩定調節基金4,263萬元。

2.一般公共預算支出計劃安排情況

一般公共預算總支出安排157,884萬元，構成如下：一般公共預算支出152,981萬元，上解上級支出4,903萬元。

一般公共預算支出主要項目安排情況如下：

（1）一般公共服務8,675萬元，同比下降32.09%。下降的主要原因是20110人力資源科目在2021年變更為20801人力資源和社會保障管理事務。

（2）國防支出65萬元。主要是上級提前下達2021年國防經費54萬元。

（3）公共安全支出4,920萬元，同比增長603.89%。主要用于法院、檢察院劃轉后仍需要城區承擔的部分事項，公安的聘用巡警、輔警工資4330萬元。

（4）教育支出42,143萬元，同比下降0.46%。下降的主要原因是2021年起，社保繳費周期調整為自然年度，2020年預算已安排了教師的2020年7月-2021年6月的公務員醫療補助和離休人員醫療補助，因此2021年預算只安排2021年7月-12月的公務員醫療補助和離休醫療補助。

（5）科學技術支出999萬元，同比增長89.20%。增長的主要原因是加大對河西高新工業園區科技經費的投入。

（6）文化旅游體育與傳媒支出229萬元，同比下降30.18%。下降的主要原因是2020年安排了推進“壯美廣西·智慧廣電”工程預算。

（7）社會保障和就業支出29,933萬元,同比增長45.84%。主要用于保基本民生項目安排，增長的主要原因是提前下達轉移支付資金6,986萬元。

（8）衛生健康支出19,716萬元，同比增長51.81%。主要用于衛生、疾控方面支出，增長的主要原因是提前下達轉移支付資金4,570萬元以及安排新冠肺炎疫情聯防聯控專項經費。

（9）節能環保支出70萬元，主要用于生態環境局聘用人員工資。

（10）城鄉社區支出18,027萬元，同比增長14.65%。增長的主要原因是美麗鄉村保潔員經費344萬元。

（11）農林水支出8,544萬元,同比增長85.30%。增長的主要原因是新增農業產業發展，高標準農田建設，農村飲水安全工程項目以及提前下達農業轉移支付資金1,521萬元。

（12）交通運輸支出187萬元，同比增長206.56%。增長的主要原因是上級提前下達2021年道路建設款125萬元。

（13）資源勘探工業信息等支出610萬元,同比增長104.7%。增長的主要原因是用于安排柳州河西高端裝備制造產業發展資金348萬元。

（14）自然資源海洋氣象等支出383萬元，同比下降7.93%。主要用于自然資源部門的國土林業等支出。

（15）住房保障支出10,860萬元,同比增長87.4%。增長原因是上級提前下達2021年中央財政城鎮保障性安居工程補助資金619萬元，2021年中央財政城鎮保障性安居工程補助資金4,317萬元。

（16）災害防治及應急管理支出168萬元，同比下降0.59%。主要用于應急救援方面支出。

（17）預備費2,000萬元。

（18）其他支出5,452萬元。主要用于2021年度的增人增資預留。

需要說明的是，2021年安排“三公”經費預算231萬元，較2020年預算數同比增加63萬元，增長37.50%。其中因公出國（境）費用0萬元，與去年持平；公務接待費55萬元，同比增加3萬元，增長6.58%，增長原因主要是財政供養人員比上一年度多，則按定額標準安排的公務接待費預算也相應增加；公務用車購置費48萬元，比去年增加48萬元，增加的原因是用于采購3輛公務用車；車輛運行維護費128萬元，比去年增加12萬元，增長15.52%，增加原因是安排新購置車輛運行維護費以及接收柳江區劃轉洛滿流山公務用車。

（三）2021年政府性基金預算安排情況

1.政府性基金預算總收入為16,731萬元，其中政府性基金預算收入為537萬元，上級補助收入15,362萬元，上年結余832萬元。

2.政府性基金預算總支出為16,731萬元，其中政府性基金預算支出899萬元，調出資金15,832萬元。

政府性基金預算支出主要項目安排情況如下：

（1）社會保障和就業支出342萬元。主要是水庫移民扶持資金。

（2）其他支出20萬元。主要是中央財政殘疾人事業發展補助資金。

（3）債務付息支出358萬元。

（4）債務發行費支出179萬元。

（四）2021年國有資本經營預算安排情況

國有資本經營預算總收入為1,363萬元，其中國有資本經營預算轉移支付收入363萬元，上年結余收入1,000萬元。

國有資本經營預算總支出為1,363萬元。主要用于解決歷史遺留問題及改革成本支出。

（五）2021年社會保險基金預算安排情況

社會保險基金收入預算安排26,326萬元，上年結余11,911萬元，社會保險基金支出預算安排25,064萬元，收支相抵，滾存結余13,209萬元。

（六）完成2021年預算工作的主要措施

1.化危為機，做好疫情防控常態化下的財源建設和收入管理工作

一是切實加強財源建設，培育市場新增長點。繼續推動穩增長穩投資，堅決落實減稅降費政策，確保扶持企業發展的各項政策措施落到實處，繼續推動供給側結構性改革，提升消費市場能級，聚焦工業高質量發展，構建以國內大循環為主體、國內國際雙循環相互促進的新發展格局。抓住危機中催生的新業態、新機遇，圍繞著《中共中央關于制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》拓展增量稅源為中長期財政收入平穩運行奠定基礎。進一步加強對企業精準服務，優化營商環境，提高服務企業的政策精準度理解，穩定存量稅源。二是加強財政收入走勢跟蹤研判。利用數據分析等科學手段，從行業走勢、稅種申報情況、財源企業運行狀況等方面，做好科學研判以及持續跟蹤分析收入運行態勢工作。

2.兜牢“三保”底線，保基層正常運轉

一是堅持底線思維。切實防范運行風險，加強財政承受能力論證和預算評審，在研究制定經費保障政策和各項民生支出標準時，要注重量入為出、兼顧當前、著眼長遠，確保社會保障水平與社會經濟發展水平相適應。除上級規定外，柳南區原則上不再研究出臺新的增支政策，必須出臺的,充分考慮財政可承受能力，強化新增政策事前評估和財政預算評審，合理把握政策出臺的節奏和力度。二是強化統籌支出，嚴格落實政府過緊日子要求，做到有保有壓、有促有控，繼續堅持壓減一般性支出以及非剛性、非急需支出，集中財力用于“六穩”“六保”等重點領域，努力實現財政收支平衡。

3.深化重點領域改革，支持優化發展環境

發揮財政改革在經濟發展中的先行作用，加強財政政策與產業、金融、人才等政策協同，推動各類改革提檔升級、協同發力；持續優化營商環境，完善財政招商引資政策，支持引進科技含量高、附加值高、利稅多的優質企業；促進優化柳州市與城區財稅體制改革，進一步梳理財政事權和支出責任，促進形成權責清晰、財力協調、區域均衡的財政關系。

4.深化預算改革，全面實施預算績效管理

一是開展全過程預算績效評價工作,并根據分析、評價情況有針對性地完善管理制度、優化支出標準,完善支出定額標準體系，強化成本控制，推動支出結構優化。二是加強支出政策的績效評估。在2021年預算執行過程中,壓實部門主體責任，引導部門自主開展事前評估。財政部門將重點評估區委、區政府關注的重點項目和重點任務，根據評價結果對政策進行完善優化或清理整合，及時調整低效無效支出,規范清理過高承諾、過度保障等不可持續支出，建立動態調整機制，騰退資金重點保障民生領域支出，促進財政資金聚力提效。

5.加強債務管理，持續化解債務風險

加強政府隱性債務動態管理，緊盯年度化債目標，化解存量，遏制增量。嚴格按照財政廳統一部署規范開展PPP項目申報工作，把好物有所值評價和財政承受能力論證關，加強財政支出責任監測。壓實債務主體責任，建立債務風險預警和優先償債機制，確保不出現任何風險。

6.做好重大項目儲備工作，多方籌措項目資金

一是積極組織債券資金需求集中申報工作。緊緊圍繞我區重大戰略部署加強項目儲備，優先考慮園區基礎設施、螺螄粉小鎮建設、鄉村振興、交通基礎設施、城鎮老舊小區改造、污水垃圾處理等領域。結合中期財政規劃、預算安排、債務限額、債務風險、地方財力承受能力等因素，開展篩選審核與排序，并根據項目實現融資與收益平衡提出發行期限建議，在債券資金需求集中申報時按需上報。二是切實推進政府與社會資本合作（PPP）項目的實施，鼓勵行業破冰，從交通運輸、農業、養老、教育、文化等適宜采用PPP模式的公共服務領域中篩選儲備一批擬采用PPP模式建設的重大項目。同時積極向企業推介項目，吸引社會資本方的參與。加強與金融機構提前對接，加快項目后期的融資到位時間，提高融資可行性。三是保持財政投入扶貧領域力度總體穩定，推動特色產業可持續發展。2021年財政專項扶貧資金投入規模、力度不減。重點謀劃中長期扶貧特色產業扶持、扶貧全產業鏈發展扶持等；繼續做好專項扶貧資金的監管工作，加大扶貧資金動態監控推進力度，加強督導指導。統籌做好鞏固脫貧成果和接續鄉村振興。緊緊圍繞推進鄉村產業振興、人才振興、文化振興、生態振興、組織振興任務目標，優化財政支農投入供給，為鞏固和拓展脫貧攻堅成果、全面實施鄉村振興戰略提供有力保障。四是堅持“不唯減、不唯增、只唯實”的財政評審工作理念，從嚴控制項目投資，確保項目支出的準確性、科學性和合理性，有效發揮財政評審在加強項目支出管理中的作用。

各位代表，新的一年我們將在區委的正確領導下，自覺接受人大的依法監督和政協的民主監督，認真貫徹落實本次會議決議和部署，堅定信心，迎難而上，銳意進取，開拓創新，積極發揮財政職能作用，扎實做好財政預算工作，繼續為全區經濟社會持續健康發展提供有力的財政保障。

第二部分

2021年柳南區政府預算表

詳細內容見附件

第三部分

2021年柳南區本級政府預算情況說明

一、2021年柳南區轉移支付預算情況說明

根據已下發的轉移支付補助文件，結合歷年補助情況，預計2021年上級補助收入68610萬元，其中：返還性收入4180萬元；一般性轉移支付收入63599萬元；專項轉移支付收入831萬元。

二、柳南區2021年債務情況說明

柳南區無一般債務，2020年5月20日發行有專項債，專項債券名稱：2020年廣西壯族自治區政府社會領域專項債券（六期）--2020年廣西壯族自治區專項債券（二十三期），債券發行金額10000萬元，債券期限20年，到期一次性還本，半年付息一次（179萬元），債券資金用于柳州市螺螄粉小鎮項目（一期）建設。2020年10000萬元債券金額已全部支付完畢。2021年需支付358萬元債券利息。

三、柳南區2021年“三公經費”情況說明

2021年安排“三公”經費預算231萬元，較2020年預算數同比增加63萬元，增長37.50%。其中因公出國（境）費用0萬元，與去年持平；公務接待費55萬元，同比增加3萬元，增長6.58%，增長原因主要是財政供養人員比上一年度多，則按定額標準安排的公務接待費預算也相應增加；公務用車購置費48萬元，比去年增加48萬元，增加的原因是用于采購3輛公務用車；車輛運行維護費128萬元，比去年增加12萬元，增長15.52%，增加原因是安排新購置車輛運行維護費以及接收柳江區劃轉洛滿流山公務用車。

四、預算績效工作開展說明

我區開展部門預算績效管理工作以來，嚴格按照按照黨中央、國務院關于加強政府績效管理的總體要求，根據柳財預[2014]772號文件要求，深入推進財政科學化精細化管理，以強化預算支出的責任和效率，提高財政資金使用效益為目標，積極發揮公共財政的職能作用，探索建立以績效目標實現為導向，以績效評價為手段、以結果應用為保障、以改進預算管理、優化資源配置為目標的預算管理模式，進一步提高政府預算績效和財政資金使用效益，為全面推進預算績效管理發揮示范引導作用。通過建立規范的預算績效管理工作流程，健全預算績效管理運行機制，強化全過程預算績效管理。加強績效目標管理，突出重點，建立和完善績效目標申報、審核、批復機制。

2021年重點項目預算績效目標詳見附表

第三部分

名詞解釋

（一）政府預算體系 預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。

（二）一般公共預算 一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

（三）政府性基金預算 政府性基金預算是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。

（四）國有資本經營預算 國有資本經營預算是對國有資本收益做出支出安排的收支預算。國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。

（五）社會保險基金預算 社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。

（六）收支兩條線 是指政府對行政事業性收費收入、罰沒收入等財政非稅收入的管理方式，即有關部門取得的非稅收入與發生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財政專戶，支出由財政根據各單位履行職能的需要按標準核定的資金管理模式。

（七）均衡性轉移支付 包括以下三個部分:客觀性轉移支付、績效性轉移支付和義務教育教師工資轉移支付。其中客觀性轉移支付由政策性轉移支付、主體功能區轉移支付和退出轉移支付組成。我區均衡性轉移支付的主要目標是調節各地財力差異，推進公共服務均等化進程。

（八）縣級基本財力保障機制獎補資金根據桂財預[2010]233號《關于建立和完善廣西縣級基本財力保障機制的意見》文件精神，縣級基本財力保障機制以縣鄉政府實現“保工資、保運轉、保民生”為目標，保障縣鄉政府實施公共管理、提供基本公共服務以及落實黨中央、國務院、自治區黨委、自治區人民政府各項民生政策的基本財力需要。自治區根據各地縣級基本財力保障狀況實施獎補，具體內容包括獎勵性激勵、保障性補助、績效考核獎勵三部分。

（九）國庫集中收支制度 該制度將收入收繳和支出撥付由原來通過征收機關和預算單位設立多重賬戶分散運行的方式，改為以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥主要通過國庫集中收付進行的方式，實現管理的制度化、規范化。

（十）公務卡結算制度該制度通過在公務支出領域引入銀行卡載體，建立財政部門和金融部門聯動管理機制，拓寬財政動態監控信息范圍，從機制上解決了現金提取后使用范圍和路徑難以監管的問題，在加強財政財務管理、促進公務支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。

（十一）政府收支分類 是對政府收入和支出進行類別和層次劃分，以全面、準確、清晰地反映政府收支活動。政府收支分類科目是編制政府預決算、組織預算執行以及預算單位進行會計明細核算的重要依據。

（十二）政府性債務 政府性債務包括政府負有償還責任的債務、政府負有擔保責任的債務和政府可能承擔一定救助責任的債務三類。政府負有償還責任的債務是指需由財政資金償還的債務，屬政府債務；政府負有擔保責任的債務是指由政府提供擔保，當某個被擔保人無力償還時，政府需承擔連帶責任的債務；政府可能承擔一定救助責任的債務是指政府不負有法律償還責任，但當債務人出現償債困難時，政府可能需給予一定救助的債務。后兩類債務均應由債務人以自身收入償還，正常情況下無需政府承擔償債責任，屬政府或有債務。

（十三）預算執行動態監控 該制度指在國庫集中支付制度改革基礎上，通過動態監控系統，對國庫集中支付資金相關信息進行監測、判斷、核實、處理，保障財政資金安全、規范、有效，以達到糾偏、警示目的的預算執行監管工作。

（十四）財政預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分,是通過制定明確的預算支出績效目標，建立規范的績效評價指標體系，對績效目標的實現程度進行評價，并把評價結果與預算編制和績效問責緊密結合起來的工作過程，是一種以結果為導向的預算管理模式。開展財政預算績效管理的目的就是為順應公共財政管理體制發展需要，破除傳統預算管理“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的問題，牢固樹立 “用錢必問效、無效必問責、問責效為先”的績效管理理念，進一步增強支出責任和效率意識，增強單位支出責任，提升公共服務質量，優化公共資源配置，節約公共支出成本，提高財政資金使用績效和科學化精細化管理水平。

（十五）糧食直補 是指將通過流通環節對農民的間接補貼改為對種糧農民的直接補貼，按農業稅計面積、或農業稅計稅常產、或糧食種植面積、或與訂單糧食收購掛鉤等方式把糧食風險基金補貼直接落實到種糧農戶手中，實現對種糧農民利益的直接保護，調動農民的種糧積極性。

（十六）“一事一議”是指在農村稅費改革這項系統工程中，取消了鄉統籌和改革村提留后，緣由鄉統籌和村提留中開支的“農田水利基本建設、道路修建、植樹造林、農業綜合開發有關的土地治理項目和村民認為需要興辦的集體生產生活等其他公益事業項目”所需資金，不再固定向農民收取，采取“一事一議”的籌集辦法。

（十七）“中期財政規劃”是指在科學預判未來三年財政收支情況的基礎上,合理確定財政收支政策和重大項目資金安排,逐年滾動管理,實現規劃期內跨年度平衡的預算收支框架。中期財政規劃涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算。主要包括五部分內容:一是預測現行政策下財政收支;二是分析現行財政收支政策問題;三是制定財政收支政策改革方案;四是測算改革后財政收支情況;五是評估可能出現的財政風險。中期財政規劃按照三年滾動方式編制,第一年規劃用以指導和約束下一年度預算的編制和執行,后兩年規劃相應指引相應年度預算。改進預算管理和控制，實行中期財政規劃管理，建立跨年度預算平衡機制，是十八屆三中全會《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》提出的改革要求，是《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》的重要內容，也是2015年1月1日起實施的新預算法的法定要求。

（十八）營改增改革營業稅改征增值稅（以下簡稱營改增），是指原來征收營業稅的應稅項目改為征收增值稅，由原來的地方稅務局負責征管改為由國家稅務總局負責征管，是我國“十二五”時期一項重要的結構性減稅政策。營改增2012年1月1日率先在上海市進行試點。7月25日，國務院決定將營改增試點范圍擴大到包括安徽在內的8個省市。2013年4月10日國務院決定進一步將試點范圍擴大至全國，并將廣播影視作品的制作、播映、發行業納入試點。2013年6月13日，自治區人民政府下發了《廣西壯族自治區營業稅改征增值稅試點工作方案》，規定自2013年8月1日起在全區交通運輸業和部分現代服務業開展營改增試點。自2016年5月1日起，營業稅改征增值稅試點在全國范圍內全面推開，建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人，納入試點范圍，由繳納營業稅改為繳納增值稅。

六、常用科目的說明

（一）收入類常用科目的說明

1．稅收收入 指按照《中華人民共和國稅法》規定征收的各類稅收收入。主要包括：增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、企業所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、固定資產投資方向調節稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用和牌照稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地占用稅、契稅、其他稅收收入。

2．非稅收入 指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．轉移性收入 反映政府的轉移支付以及不同性質資金之間的調撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入、政府性基金轉移收入、上年結余收入、調入資金、債券轉貸收入、動用預算穩定調節基金等。

（二）支出類常用科目的說明

1．一般公共服務 反映政府提供一般公共服務的支出。主要包括：人大事務、政協事務、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發展與改革事務、統計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、海關事務、人力資源事務、紀檢監察事務、商貿事務、知識產權事務、民族事務、港澳臺僑事務、市場監督管理事務等。

2．國防 反映政府用于國防方面的支出。主要包括：現役部隊、國防動員等。

3．公共安全 反映政府維護社會公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監獄、強制隔離戒毒、國家保密等。

4．教育 反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務、普通教育、職業教育、成人教育、廣播電視教育、留學教育、特殊教育、進修及培訓、教育費附加安排的支出等。

5．科學技術 反映用于科學技術方面的支出。主要包括：科學技術管理事務、基礎研究、應用研究、技術研究與開發、科技條件與服務、社會科學、科學技術普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒 反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會保障和就業 反映政府在社會保障與就業方面的支出。主要包括：人力資源和社會保障管理事務、民政管理事務、補充全國社會保障基金、行政事業單位養老支出、企業改革補助、就業補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業、紅十字事業、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助供養等。

8．衛生健康 反映政府衛生健康方面的支出。主要包括：衛生健康管理事務、公立醫院、基層醫療衛生機構、公共衛生、中醫藥、計劃生育事務等。

9．節能環保 反映政府環境保護支出。主要包括：環境保護管理事務、環境監測與監察、污染防治、自然生態保護、天然林保護、退耕還林、風沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉社區 反映政府城鄉社區事務支出。主要包括：城鄉社區管理事務、城鄉社區規劃與管理、城鄉社區公共設施、城鄉社區環境衛生、建設市場管理與監督、政府住房基金及對應專項債務收入安排的支出、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出等。

11.農林水 反映政府農林水事務支出。主要包括：農業、林業和草原、水利、南水北調、扶貧、農業綜合開發等。

12.交通運輸 反映政府交通運輸和郵政業方面的支出。包括公路水路運輸支出、鐵路運輸支出、民用航空運輸支出和郵政業支出等。

13.資源勘探工業信息等反映用于資源勘探、制造業、建筑業、工業信息等方面支出。具體包括：資源勘探業開發、制造業、建筑業、工業和信息產業監管、國有資產監管、支持中小企業發展和管理支出等。

14．商業服務業等 反映商業服務業等事務的支出。具體包括：商業流通事務、旅游業管理與服務支出等。

15．自然資源海洋氣象等 反映政府用于自然資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務事業方面的支出。具體包括：自然資源事務、海洋管理事務、測繪事務等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉社區住宅支出等。

17．糧油物資儲備 反映政府用于糧油物資儲備方面的支出。具體包括糧油事務、物資事務、能源儲備、糧油儲備等。

18．災害防治及應急管理 反映用于自然災害防治、安全生產監管及應急管理等方面的支出。具體包括應急管理事務、消防食物、地震事務支出等。

19．債務付息 反映用于歸還債務利息所發生的支出。具體包括中央政府國內債務付息支出、地方政府一般債務付息支出等。

20．債務發行費用 反映用于債務發行兌付費用的支出。具體包括中央政府國內債務發行費用支出、地方政府一般債務發行費用支出等。

七、有關指標口徑說明

（一）財政總收入

全區財政總收入 包括：全區一般公共預算收入、轉移性收入。

（二）一般公共預算收入

一般公共預算收入 是指按照現行分稅制財政體制規定，全區各級財政、稅務部門組織征收的財政收入中屬于我區可自主支配的財政收入。

（三）全區組織的財政收入

全區組織的財政收入是指由全區各級財政、稅務部門組織征收的各項財政收入。包括按照現行財政體制規定屬于我區地方財政的收入和屬于中央、自治區財政的收入。

全區組織的財政收入=全區一般公共預算收入+全區上劃中央收入+全區上劃自治區收入

1. 上級補助收入

上級補助收入 主要包括：增值稅和消費稅稅收返還收入(即“兩稅”返還)、所得稅基數返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入、體制補助收入、均衡性轉移支付補助收入、民族地區轉移支付補助收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結算補助收入、固定數額補助收入、專項補助收入等。

（五）增值稅和消費稅稅收返還收入

增值稅和消費稅稅收返還收入按固定基數返還。

（六）財政支出總計

全區財政支出總計 包括：全區一般公共預算支出、轉移性支出。

（七）一般公共預算支出和轉移性支出

一般公共預算支出 主要包括：一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業、衛生健康、節能環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、商業服務業等、資源勘探工業信息等、自然資源海洋氣象等、住房保障、糧油物資儲備、災害防治及應急管理、其他支出等。

轉移性支出 主要包括：上解支出、調出資金、債務還本支出、安排預算穩定調節基金、年終結余等。

（八）財政支出年初預算

財政支出年初預算 是指年初各級人大通過的預算數。

（九）財政支出年度預算

財政支出年度預算=年初預算+調整預算調整項