目錄

第一部分?柳南區2019年財政預算執行情況和2020年財政預算（草案）的報告

第二部分?2020年柳南區政府預算表

一、一般公共預算收入表

二、一般公共預算支出表

三、一般公共預算本級支出表

四、一般公共預算本級基本支出表

五、一般公共預算稅收返還和轉移支付表

六、政府一般債務限額和余額情況表

七、政府性基金收入表

八、政府性基金支出表

九、本級政府性基金支出表

十、政府性基金轉移支付表

十一、政府專項債務限額和余額情況表

十二、國有資本經營預算收入表

十三、國有資本經營預算支出表

十四、本級國有資本經營預算支出表

十五、對下安排轉移支付的國有資本經營預算支出表

十六、社會保險基金收入表

十七、社會保險基金支出表

十八、部門預算支出經濟分類預算表

第三部分?2020年柳南區本級政府預算情況說明

一、2020年柳南區轉移支付預算情況說明

二、2020年柳南區債務情況說明

三、2020年柳南區“三公”經費支出預算情況

四、2020年柳南區預算績效開展情況

第四部分?名詞解釋

第一部分?柳南區2019年財政預算執行情況和2020年財政預算（草案）的報告

各位代表：

受區人民政府委托，我向大會報告2019年度財政預算執行情況和2020年財政預算（草案），請予審查，并請各位政協委員和列席的同志提出意見。并請各位代表提出意見。

一、2019年財政預算執行情況

2019年面對嚴峻復雜的經濟形勢，在區委的堅強領導下，柳南區堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹黨的十九大精神，落實積極財政政策，有效推進財政各項工作，全區財政預算執行總體平穩，為經濟社會持續健康發展提供了堅強的財政保障。

一、（一）2019年公共財政預算執行總體情況

（一）1.組織財政收入完成情況。

全區完成組織財政收入400,764萬元，完成年度調整預算的101.13%，比2018年完成數減少58,405萬元，下降12.72%，順利完成區十二屆人大第三十二次常委會會議批準的收入調整計劃。其中:一般公共財政預算收入68,772萬元；上劃中央收入280,981萬元，同比下降4.7%；上劃自治區收入26,965萬元，同比下降35%；上劃柳州市收入24,046萬元，同比下降51%。

（二）2.一般公共財政預算收入執行情況。

一般公共財政預算總收入175,304萬元，構成如下：一般公共財政預算收入68,772萬元，上級補助收入103,811萬元，上年結余485萬元，動用預算穩定調節基金2,236萬元。其中：上級補助收入包含由中返還性收入4,180萬元，、一般轉移支付收入69,527萬元，和專項轉移支付收入30,104萬元組成。

一般公共預算收入完成68,772萬元，完成調整預算的104.49%。其中：稅收收入59,508萬元，下降6.32%；非稅收入9,264萬元，下降12.12%，非稅收入占一般公共預算收入比重13.47%。稅收收入中，構成如下：增值稅完成24,650萬元，企業所得稅完成6,052萬元，個人所得稅完成1,814萬元，城維稅完成6,832萬元，房產稅完成13,769萬元，資源稅完成1,556萬元，印花稅完成4,732萬元，車船稅完成90萬元，營業稅完成13萬元。

（三）3.一般公共財政預算支出執行情況。

一般公共財政預算總支出175,304萬元，構成如下：一般公共財政預算支出171,495萬元，上解上級支出1,716萬元，安排結轉資金627萬元，安排預算穩定調節基金1,466萬元。

一般公共預算支出主要項目執行情況如下：

（1）一般公共服務支出18,834833萬元。主要用于黨政機關的正常運行。

（2）國防支出244萬元。

（3）公共安全支出86,025003萬元，。主要用于法院、檢察院、司法局等辦案業務費、裝備費、檢察院一站式檢務大廳、法院審判綜合樓建設工程款、公安輔警支出等。

（4）教育支出47,631750萬元，。主要是貫徹落實《國家中長期教育改革和發展規劃綱要（2010-2020年）》的要求，落實城鄉義務教育經費保障機制、義務教育薄弱環節改善與能力提升補助等。

（5）科學技術支出769萬元。主要用于公共技術服務孵化平臺建設以及專利發明補助。

（6）文化旅游體育與傳媒支出735萬元。主要用于發展群眾體育及公共文化服務體系建設。

（7）社會保障和就業支出3235,967025萬元。主要用于對機關事業單位基本養老保險基金的補助、城鎮居民最低生活保障支出、醫療救助補助以及、自治區級及以上產業園區工業企業繳納企業職工基本養老保險財政補貼。

（8）衛生健康支出1618,771068萬元。主要用于基本公共衛生補助，新農合及城鎮居民基本醫療保險財政補助。

（9）節能環保支出352萬元。

（10）城鄉社區支出2322,995544萬元。主要用于螺螄粉小鎮建設、農貿市場改造、城市執法以及城市環境衛生事業的支出。

（11）農林水支出10,645620萬元。主要用于脫貧攻堅的支出、水利建設支出，、農村公益事業支出、農業保險補助等。

（12）交通運輸支出136萬元。

（13）資源勘探工業信息等支出1,303萬元。主要用于園區基礎建設、經濟發展管理責任落實等。

（14）商業服務業支出1,228萬元。主要用于傳化公路港項目的產業發展扶持。

（15）自然資源海洋氣象等支出450萬元。

（16）住房保障支出6,376401萬元。主要用于繳存各類在崗人員的公積金、農村四類人員危房改造、老舊小區改造等。

（17）災害防治及應急管理支出748萬元，。主要用于安全生產監督及各項災害防治支出。

（18）其他支出286萬元。

二、（二）2019年政府性基金預算執行總體情況

政府性基金總收入為16,343萬元，主要有：國有土地使用權出讓金專項資金7,500萬元，磨灘村及周邊土地一級整理項目5,000萬元，“美麗柳州”綜合示范村資金500萬元，農貿市場改造資金300萬元，被征地農民養老保險補助資金681萬。

政府性基金總支出為6,537萬元，結轉9,806萬元。

三、（三）2019年國有資本經營預算執行總體情況

2019年柳南區無國有資本經營收支預算安排，國有資本經營收支情況表為零。

四、（四）2019年社會保險基金預算執行總體情況

社會保險基金收入為25,677萬元，上年結余6,288萬元，社會保險基金支出21,857萬元，收支相抵，滾存結余10,108萬元。

社保基金收入為57,282萬元，支出為37,573萬元，收支相抵，滾存結余3,382萬元。

以上有關預算執行的具體情況詳見附件。需要說明的是，

（備注：上述預算執行情況數據，均為快報統計數據，在完成決算審查匯總與上級財政結算后會有所變化，最終執行結果以決算數為準。）

五、（五）2019年落實區人大決議情況

過去一年，按照柳南區第十二屆人民代表大會第五次會議對2019年預算的決議及人大財經委的審查意見，我們全面落實積極財政政策，堅持依法理財、深化改革，不斷強化財政收支管理，取得了一定成效。

（一）一是深化思想認識，堅決貫徹落實減稅降費政策全面落實。

按照黨中央國務院決策部署，切實落實好減稅降費工作政策，深化供給側結構性改革，打造一流營商環境，減輕企業負擔，引導企業充分用好用足優惠政策，提升服務實體經濟能力，打造一流營商環境服務實體經濟能力進一步提升，增強市場主體活力。引導企業充分用好用足優惠政策減輕企業負擔，確保納稅人享受到看得見、摸得著的“真金白銀”，算好減稅降費“活力賬”、“ 改革效應賬”、“ 收益賬”，全年預計減稅12.43億元，同比減收22.34%，將有效增強市場主體特別是中小微企業的發展活力不斷提升，經濟發展新動能不斷增強培育新的經濟增長動能。

（二）二是積極爭取資金支持，綜合財力補助明顯增長。

結合財政體制改革及正式接管洛滿、流山兩鎮，爭取上級財力支持，2019年全區共爭取上級資金120,153萬元，較2018年增加23,850萬元，同比增長25%。，其中：獲得均衡性轉移支付8,101萬元，激勵性轉移支付3,221萬元，城鄉建設用地資金22,500萬元。同時各部門積極向上爭取資金保障重點項目建設，其中：螺螄粉小鎮培育經費800萬元，自治區級及以上產業園區工業企業繳納企業職工基本養老保險財政補貼2,327萬元，老舊小區改造中央資金3,975萬元，農貿市場改造資金1,040萬元，傳化公路港項目扶持資金1,000萬元，有力保證了為全區的經濟建設和社會發展提供了有力支撐。

（三）三是優化支出結構，重點保障脫貧攻堅和民生領域支出優先保障。

牢固樹立過“緊日子”的思想，從嚴控制“三公”經費，壓縮一般性支出。節省下來的資金優先安排用于落實“三保”（保工資、保運轉、保基本民生）支出和支持打贏脫貧攻堅戰等重點領域，把有限的資金用在刀刃上。一是支持打好脫貧攻堅戰。，區本級全年安排財政專項扶貧資金2,133萬元，爭取上級專項扶貧資金858萬元，安排行業部門資金1,302萬元用于建檔立卡戶的危房改造、養老保險補助、醫療補助兜底、困難救助、陽光助學、扶持三江等項目，打通脫貧攻堅政策落實“最后一公里”，從預算安排到資金撥付、使用、績效評價實現監督全覆蓋，為脫貧攻堅工作提供有力保障。嚴格實施扶貧資金動態監控，將所有扶貧資金納入動態監控范圍，從預算安排到資金撥付、使用、績效評價實現監督全覆蓋。二是著力全力保障基本民生。，積極調整優化支出結構，在嚴控一般支出基礎上，集中支持教育、就業、醫療、住房等重點民生領域，全區一般公共預算支出中，全年民生支出14.1939億元，占一般公共預算支出的82.754%，同比提高1.622.27個百分點%。，其中支持義務教育優質均衡發展，全年撥付教育資金47,631750萬元支持義務教育優質均衡發展，，提高生均公用經費補助、改善學校基礎設施，提高師資水平，推進校園信息化建設，完善教育事業大學區制管理全面推進；支持完善各項社會保障制度，撥付機關事業單位基本養老財政補助8,120萬元；，撥付工業園區職工社保補助款3,866萬元，有力的保障了教育、就業、醫療、住房等重點民生領域支出。三是落實支持鄉村振興戰略實施。，加大鄉村振興和美麗鄉村投入，全年投入8,892萬元用于現代農業產業園建設、美麗鄉村建設、豬瘟防治、農村公益事業發展等，為成功創建國家現代農業產業園、國家AAAA級旅游景區提供重要保障。

（四）積極落實穩增長政策，，促進產業升級轉型實現新發展

撥付624萬元加快推進園區基礎設施建設、柳鋼熔劑項目道路建設。，撥付911萬元用于支持轄區企業發展及科技創新。，撥付374萬元用于培育產業集聚區和扶持限額以上企業，增強企業活力，實現產業升級轉型新發展。。

（五）四是堅持多措并舉，財政管理工作進展順利管理效益不斷提高。

一是配合市財政局做好接收洛滿、流山兩鎮的收支基數核定工作，核定補助我區基數9,533萬元。二是堅持打好防范化解重大風險攻堅戰，貫徹落實中央關于防范化解政府性債務風險的工作要求，堅決遏制隱性債務得到有效遏制。三是加強財政扶貧專項資金的監督管理。扎實推進財政扶貧資金政策落實，加強財政扶貧專項資金的監督管理，每月通報項目資金使用序時進度，每季度實地督導鄉鎮扶貧資金使用及管理情況。，扎實推進財政扶貧資金政策落實，做好資金撥付、監管、使用成效等多個環節的監督管理，切實提高扶貧資金績效效益不斷提高。四是加強國有資產及國有資產收益管理，推進我區國有企業的現代企業制度建設；穩步推進“三供一業”分離移交及改造工作，基本完成南寧鐵路局集團66個生活小區和市屬國有企業11個生活小區的改造，約惠及近4萬戶家庭受益。五是做好財政存量資金的回收及安排。，全年盤活存量資金17,794萬元，主要用于“保工資、保運轉、保基本民生”， 有效緩解有效緩解了我區財政收支矛盾有效緩解。六是開展惠民惠農財政補助資金“一卡通”專項治理工作。，重點摸排2017年-2018年37項惠民惠農資金的使用、管理、撥付情況，確保惠民惠農資金及時、安全、足額落實到人到戶。七是積極推進國庫集中支付電子化管理改革。2019年，開展了設備部署和軟件調試工作，并于去年8月試運行成功。

總的來看，2019年財政運行基本平穩，但同時財政運行還面臨一些困難和問題，主要體現在收入下降比例較大，稅源結構不平衡，財政增收難度加大，剛性支出事項逐年遞增，收支矛盾日益突出；項目預算執行力與績效理念不強，財政資金使用績效需進一步提高。面對這些問題，我們將高度重視，深入分析原因，用積極的心態，、務實的行動加以解決。

二、2020年財政預算草案

一、（一）財政預算編制指導思想

2020年是全面建成小康社會和“十三五”規劃收官之年。全區財政工作以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，牢固樹立“四個意識”，堅定“四個自信”、堅決做到“兩個維護”，堅持發揚艱苦奮斗、勤儉節約的精神，不折不扣落實過“緊日子”緊日子的要求，大力壓減一般性支出，繼續嚴控“三公”經費；堅持統籌兼顧、突出重點，優化支出結構，優先保障重點支出；全面實施預算績效管理，提高財政資金配置效率；完善預算編制管理制度，進一步推進預算支出標準體系建設；有效盤活存量資金，推進中期規劃管理，強化支出規劃約束；完善政府購買服務預算管理，加大評審結果應用力度；進一步強化項目支出預算審核，健全預算編制與預算執行相結合的掛鉤機制，切實提高資金使用效益。

二、（二）2020年公共財政預算安排總體情況

（一）1.組織財政收入計劃目標

。綜合考慮各方面因素，2020年全區組織財政收入預期目標412,787萬元，比2019年增長3%，其中：一般公共財政預算收入71,673萬元，上劃中央收入292,158萬元，上劃自治區收入24,379萬元，上劃柳州市收入24,577萬元。

（二）2.一般公共財政預算收入計劃安排情況

。

一般公共財政預算總收入安排123,984萬元，構成如下：一般公共預算收入71,673萬元，上級補助收入50,845萬元，動用預算穩定調節基金1,466萬元。

（三）3.一般公共財政預算支出計劃安排情況。

一般公共財政預算總支出安排123,984萬元，構成如下：一般公共預算支出119,252萬元；，上解上級支出4,732萬元。

一般公共預算支出主要項目安排情況如下：

（1）一般公共服務12,775萬元，同比下降12%，。主要是減少一般性支出。

（2）公共安全支出699萬元，同比下降86%。主要用于法院、檢察院劃轉后仍需要城區承擔的部分事項。

（3）教育支出42,338萬元，同比增長4%。主要用于義務教育經費保障，擴大學前教育資源，充分挖掘辦學潛力。

（4）科學技術支出528萬元。，同比下降32%，。下降主要原因是按照“保工資、保運轉、保基本民生”的要求對一般性項目進行壓縮。

（5）文化旅游體育與傳媒支出328萬元，同比下降2%。

（6）社會保障和就業支出20,524萬元,同比下降19%，。下降的主要原因是收到的前提下達轉移支付低于去年同期數。

（7）衛生健康支出12,987萬元，同比增長13%，。主要是把洛滿、流山衛生院的支出納入年初預算。

（8）城鄉社區支出15,723萬元，同比增長7%，。增加原因主要是保障社區網格員的工資。

（9）農林水支出4,611萬元,同比下降38%，。下降的主要原因是收到的前提下達轉移支付低于去年同期數。

（10）交通運輸支出61萬元。

（11）資源勘探信息等支出298萬元,同比下降88%，。下降主要原因是按照“保工資、保運轉、保基本民生”的要求對部門項目進行壓縮。

（12）自然資源海洋氣象等支出416萬元，同比增長14%，。主要是成立自然資源局后承接部分下放事項，造成經費增加。

（13）住房保障支出5,795萬元,同比增長19%。。增長原因是把洛滿、流山兩鎮在職人員的公積金納入年初預算。

（14）災害防治及應急管理支出169萬元，同比下降40%。

（15）預備費2,000萬元。

另需要說明的情況：是，2020年安排“三公”經費預算1698萬元（因公出國（境）費用0萬元、公務接待費52萬元、公務用車購置費0萬元、公務用車運行維護費116萬元），與較2019年預算數相比下降46%。其中因公出國（境）費用0萬元，同比減少10萬元，減少100%，減少的原因是無出國計劃；公務接待費52萬元，同比減少89萬元，減少63%，減少原因是嚴控接待費支出；公務用車購置費0萬元，與去年持平；車輛運行維護費116萬元，同比減少58萬元，下降33%,下降原因是檢察院、法院上劃，相應的車輛維護費不再由城區負責。

八項支出安排105,574萬元。柳南區政府沒有對下級的稅收返還和轉移支付收入，也沒有對下級稅收返還和轉移支付安排的支出。

（三）2020年政府性基金預算安排總體情況

政府性基金總收入為18萬元，政府性基金總支出為18萬元。

（四）2020年國有資本經營預算安排總體情況

因區屬國有企業金太陽集團剛啟動改革,根據集團的財務狀況,無法形成國有資本經營收入，本年度國有資本經營預算收支計劃為0。

（五）2020年社會保險基金預算安排總體情況

社會保險基金收入預算安排預算為2024,860578萬元，上年結余103,108382萬元，社會保險基金支出預算安排預算1923,733878萬元，收支相抵，滾存結余411,227090萬元。

（六）柳南區債務情況

柳南區無政府性債務。

（七）完成2020年預算工作的主要措施

（一）一是抓好組織收入工作，落實積極財政政策。一是加強宏觀經濟形勢分析，抓住減稅降費機遇，大力培植稅源，切實做好收入形勢監控，強化各項稅收征管措施，及時掌握稅源、稅收、稅負動態變化情況。二是密切加強與稅務部門的協作，加強對重點地區、重點行業、重點稅種和重點企業經濟稅源分析，加強對企業生產經營的服務和管控，確保稅收收入。三是進一步完善協稅護稅制度，強化各部門定期會談磋商、涉稅信息交換共享機制，充分發揮綜合治稅作用。四是加大非稅收入征管力度，嚴格收支兩條線管理，確保非稅收入安全、及時上繳金庫。

（二）二是超前謀劃，積極拓寬財政收入渠道。一是全面摸清全區行政事業單位資產存量，對資產進行整合利用，優化存量資產配置，對閑置資產進行盤活，增加財政收入。二是完善柳南區國有企業管理體制，在促進企業國有資產保值增值的同時建立對企業經營業績考核制度，落實企業利潤上繳比例，推動落實開展國有資本經營預算的編制工作。三是盤活財政存量資金，加大統籌調度力度。，建立存量資金定期清理機制，對公共預算資金、政府性基金、財政專戶資金、部門基本戶的存量資金進行全面梳理，制定清理計劃，盤活財政存量資金。四是積極向上級反映我區在城區財政管理體制改革、洛滿流山鎮區劃調整中出現的財政保障能力薄弱的突出問題，爭取更多的均衡性轉移支付。五是積極爭取亞洲開發銀行貸款資金，助力鄉村振興發展。

（三）三是繼續深化國庫核心業務改革，全力提高工作效能。一是推進國庫集中支付電子化改革，集中部署國庫集中支付電子化平臺，將全部預算單位納入支付電子化改革范圍，取消紙質單據打印，取消到銀行交換單據環節，提高支付效率，節約辦公成本和人力成本。提高服務質量，二是優化國庫集中支付流程，提高服務質量，將指標與計劃二合一，減少不必要的審批環節，減少輕基層單位的工作壓力。三是擴大財政授權支出范圍，提高預算單位用款自主權，增強單位經濟活動主動權。四是擴大動態監控范圍，增加健全監控規則體系，擴充公務卡結算目錄，防范財政資金支付使用風險，規范財政資金支出行為。

（四）四是加強政府債務管理，防范化解政府債務風險。認真落實中央和自治區有關決策部署，進一步加強地方政府債務風險防控。規范融資擔保行為，嚴格執行中央和自治區有關政府債務管理政策要求，堅決杜絕違法違規融資擔保行為，嚴禁以任何方式新增政府隱性債務。支持依法舉債，在嚴堵“后門”的同時開好“前門”，積極向上級爭取地方政府債券，保障重點建設項目資金需求。

各位代表，新的一年我們將在區委的正確領導下，自覺接受人大的依法監督和政協的民主監督，認真貫徹落實本次會議決議和部署，堅定信心，迎難而上，銳意進取，開拓創新，積極發揮財政職能作用，扎實做好財政預算工作，繼續為全區經濟社會持續健康發展提供有力的財政保障。

附表：

一、2019年組織財政收入情況及2020年收入計劃表

二、2019年一般公共預算收入情況及2020年收入計劃表

三、2019年一般公共預算支出情況及2020年支出計劃表

四、2019年政府性基金預算收入情況及2020年收入計劃表

五、2019年政府性基金預算支出情況及2020年支出計劃表

六、2019年國有資本經營預算收支情況及2020年收支計劃表

七、2019年社保基金預算收支情況及2020年收支計劃表

八、2020年政府預算支出經濟分類情況表

九、2020年部門預算支出經濟分類預算表

第二部分?2020年柳南區政府預算表

詳細內容見附件

第三部分?2020年柳南區本級政府預算情況說明

一、轉移支付執行情況

根據已下發的轉移支付補助文件，結合歷年補助情況，預計2020年上級補助收入50845萬元，其中：返還性收入4180萬元；一般性轉移支付收入46365萬元；專項轉移支付收入300萬元。

二、舉借債務情況說明

我區無債務。

三、“三公”經費增減變動說明

2020年安排“三公”經費預算168萬元（因公出國（境）費用0萬元、公務接待費52萬元、公務用車購置費0萬元、公務用車運行維護費116萬元），較2019年預算數下降46%。其中因公出國（境）費用0萬元，同比減少10萬元，減少100%，減少的原因是無出國計劃；公務接待費52萬元，同比減少89萬元，減少63%，減少原因是嚴控接待費支出；公務用車購置費0萬元，與去年持平；車輛運行維護費116萬元，同比減少58萬元，下降33%,下降原因是檢察院、法院上劃，相應的車輛維護費不再由城區負責。

四、預算績效工作開展說明

我區開展部門預算績效管理工作以來，嚴格按照按照黨中央、國務院關于加強政府績效管理的總體要求，根據柳財預[2014]772號文件要求，深入推進財政科學化精細化管理，以強化預算支出的責任和效率，提高財政資金使用效益為目標，積極發揮公共財政的職能作用，探索建立以績效目標實現為導向，以績效評價為手段、以結果應用為保障、以改進預算管理、優化資源配置為目標的預算管理模式，進一步提高政府預算績效和財政資金使用效益，為全面推進預算績效管理發揮示范引導作用。通過建立規范的預算績效管理工作流程，健全預算績效管理運行機制，強化全過程預算績效管理。加強績效目標管理，突出重點，建立和完善績效目標申報、審核、批復機制。

第四部分?名詞解釋

（一）政府預算體系 預算包括一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算。一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當保持完整、獨立。政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算應當與一般公共預算相銜接。

（二）一般公共預算 一般公共預算是對以稅收為主體的財政收入，安排用于保障和改善民生、推動經濟社會發展、維護國家安全、維持國家機構正常運轉等方面的收支預算。

（三）政府性基金預算 政府性基金預算是對依照法律、行政法規的規定在一定期限內向特定對象征收、收取或者以其他方式籌集的資金，專項用于特定公共事業發展的收支預算。政府性基金預算應當根據基金項目收入情況和實際支出需要，按基金項目編制，做到以收定支。

（四）國有資本經營預算 國有資本經營預算是對國有資本收益做出支出安排的收支預算。國有資本經營預算應當按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調入一般公共預算。

（五）社會保險基金預算 社會保險基金預算是對社會保險繳款、一般公共預算安排和其他方式籌集的資金，專項用于社會保險的收支預算。社會保險基金預算應當按照統籌層次和社會保險項目分別編制，做到收支平衡。

（六）收支兩條線 是指政府對行政事業性收費收入、罰沒收入等財政非稅收入的管理方式，即有關部門取得的非稅收入與發生的支出脫鉤，收入上繳國庫或財政專戶，支出由財政根據各單位履行職能的需要按標準核定的資金管理模式。

（七）均衡性轉移支付 包括以下三個部分:客觀性轉移支付、績效性轉移支付和義務教育教師工資轉移支付。其中客觀性轉移支付由政策性轉移支付、主體功能區轉移支付和退出轉移支付組成。我區均衡性轉移支付的主要目標是調節各地財力差異，推進公共服務均等化進程。

（八）縣級基本財力保障機制獎補資金根據桂財預[2010]233號《關于建立和完善廣西縣級基本財力保障機制的意見》文件精神，縣級基本財力保障機制以縣鄉政府實現“保工資、保運轉、保民生”為目標，保障縣鄉政府實施公共管理、提供基本公共服務以及落實黨中央、國務院、自治區黨委、自治區人民政府各項民生政策的基本財力需要。自治區根據各地縣級基本財力保障狀況實施獎補，具體內容包括獎勵性激勵、保障性補助、績效考核獎勵三部分。

（九）國庫集中收支制度 該制度將收入收繳和支出撥付由原來通過征收機關和預算單位設立多重賬戶分散運行的方式，改為以國庫單一賬戶體系為基礎、資金繳撥主要通過國庫集中收付進行的方式，實現管理的制度化、規范化。

（十）公務卡結算制度該制度通過在公務支出領域引入銀行卡載體，建立財政部門和金融部門聯動管理機制，拓寬財政動態監控信息范圍，從機制上解決了現金提取后使用范圍和路徑難以監管的問題，在加強財政財務管理、促進公務支出透明化、防范和治理腐敗等方面，都具有重要意義。

（十一）政府收支分類 是對政府收入和支出進行類別和層次劃分，以全面、準確、清晰地反映政府收支活動。政府收支分類科目是編制政府預決算、組織預算執行以及預算單位進行會計明細核算的重要依據。

（十二）政府性債務 政府性債務包括政府負有償還責任的債務、政府負有擔保責任的債務和政府可能承擔一定救助責任的債務三類。政府負有償還責任的債務是指需由財政資金償還的債務，屬政府債務；政府負有擔保責任的債務是指由政府提供擔保，當某個被擔保人無力償還時，政府需承擔連帶責任的債務；政府可能承擔一定救助責任的債務是指政府不負有法律償還責任，但當債務人出現償債困難時，政府可能需給予一定救助的債務。后兩類債務均應由債務人以自身收入償還，正常情況下無需政府承擔償債責任，屬政府或有債務。

（十三）預算執行動態監控 該制度指在國庫集中支付制度改革基礎上，通過動態監控系統，對國庫集中支付資金相關信息進行監測、判斷、核實、處理，保障財政資金安全、規范、有效，以達到糾偏、警示目的的預算執行監管工作。

（十四）財政預算績效管理是政府績效管理的重要組成部分,是通過制定明確的預算支出績效目標，建立規范的績效評價指標體系，對績效目標的實現程度進行評價，并把評價結果與預算編制和績效問責緊密結合起來的工作過程，是一種以結果為導向的預算管理模式。開展財政預算績效管理的目的就是為順應公共財政管理體制發展需要，破除傳統預算管理“重分配、輕管理，重支出、輕績效”的問題，牢固樹立 “用錢必問效、無效必問責、問責效為先”的績效管理理念，進一步增強支出責任和效率意識，增強單位支出責任，提升公共服務質量，優化公共資源配置，節約公共支出成本，提高財政資金使用績效和科學化精細化管理水平。

（十五）糧食直補 是指將通過流通環節對農民的間接補貼改為對種糧農民的直接補貼，按農業稅計面積、或農業稅計稅常產、或糧食種植面積、或與訂單糧食收購掛鉤等方式把糧食風險基金補貼直接落實到種糧農戶手中，實現對種糧農民利益的直接保護，調動農民的種糧積極性。

（十六）“一事一議”是指在農村稅費改革這項系統工程中，取消了鄉統籌和改革村提留后，原由鄉統籌和村提留中開支的“農田水利基本建設、道路修建、植樹造林、農業綜合開發有關的土地治理項目和村民認為需要興辦的集體生產生活等其他公益事業項目”所需資金，不再固定向農民收取，采取“一事一議”的籌集辦法。

（十七）“中期財政規劃”是指在科學預判未來三年財政收支情況的基礎上,合理確定財政收支政策和重大項目資金安排,逐年滾動管理,實現規劃期內跨年度平衡的預算收支框架。中期財政規劃涵蓋一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算和社會保險基金預算。主要包括五部分內容:一是預測現行政策下財政收支;二是分析現行財政收支政策問題;三是制定財政收支政策改革方案;四是測算改革后財政收支情況;五是評估可能出現的財政風險。中期財政規劃按照三年滾動方式編制,第一年規劃用以指導和約束下一年度預算的編制和執行,后兩年規劃相應指引相應年度預算。改進預算管理和控制，實行中期財政規劃管理，建立跨年度預算平衡機制，是十八屆三中全會《中共中央關于全面深化改革若干重大問題的決定》提出的改革要求，是《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》的重要內容，也是2015年1月1日起實施的新預算法的法定要求。

（十八）營改增改革營業稅改征增值稅（以下簡稱營改增），是指原來征收營業稅的應稅項目改為征收增值稅，由原來的地方稅務局負責征管改為由國家稅務局負責征管，是我國“十二五”時期一項重要的結構性減稅政策。營改增2012年1月1日率先在上海市進行試點。7月25日，國務院決定將營改增試點范圍擴大到包括安徽在內的8個省市。2013年4月10日國務院決定進一步將試點范圍擴大至全國，并將廣播影視作品的制作、播映、發行業納入試點。2013年6月13日，自治區人民政府下發了《廣西壯族自治區營業稅改征增值稅試點工作方案》，規定自2013年8月1日起在全區交通運輸業和部分現代服務業開展營改增試點。自2016年5月1日起，營業稅改征增值稅試點在全國范圍內全面推開，建筑業、房地產業、金融業、生活服務業等全部營業稅納稅人，納入試點范圍，由繳納營業稅改為繳納增值稅。

六、常用科目的說明

（一）收入類常用科目的說明

1．稅收收入 指按照《中華人民共和國稅法》規定征收的各類稅收收入。主要包括：增值稅、消費稅、營業稅、企業所得稅、企業所得稅退稅、個人所得稅、資源稅、固定資產投資方向調節稅、城市維護建設稅、房產稅、印花稅、城鎮土地使用稅、土地增值稅、車船使用和牌照稅、船舶噸稅、車輛購置稅、關稅、耕地占用稅、契稅、其他稅收收入。

2．非稅收入 指除稅收以外，由各級政府、國家機關、事業單位、代行政府職能的社會團體及其他組織依法利用政府權力、政府信譽、國家資源、國有資產或提供特定公共服務、準公共服務取得并用于滿足社會公共需要或準公共需要的財政資金。主要包括：政府性基金收入、專項收入、行政事業性收費收入、罰沒收入、國有資本經營收入、國有資源（資產）有償使用收入、捐贈收入、政府住房基金收入、其他收入。

3．轉移性收入 反映政府的轉移支付以及不同性質資金之間的調撥收入。主要包括：返還性收入、一般性轉移支付收入、專項轉移支付收入、政府性基金轉移收入、上年結余收入、調入資金、債券轉貸收入、動用預算穩定調節基金等。

（二）支出類常用科目的說明

1．一般公共服務 反映政府提供一般公共服務的支出。主要包括：人大事務、政協事務、政府辦公廳（室）及相關機構事務、發展與改革事務、統計信息事務、財政事務、稅收事務、審計事務、海關事務、人力資源事務、紀檢監察事務、商貿事務、知識產權事務、民族事務、港澳臺僑事務、市場監督管理事務等。

2．國防反映政府用于國防方面的支出。主要包括：現役部隊、國防動員等。

3．公共安全 反映政府維護社會公共安全方面的支出。主要包括：武裝警察部隊、公安、國家安全、檢察、法院、司法、監獄、強制隔離戒毒、國家保密等。

4．教育 反映政府教育支出情況。主要包括：教育管理事務、普通教育、職業教育、成人教育、廣播電視教育、留學教育、特殊教育、進修及培訓、教育費附加安排的支出等。

5．科學技術 反映用于科學技術方面的支出。主要包括：科學技術管理事務、基礎研究、應用研究、技術研究與開發、科技條件與服務、社會科學、科學技術普及、科技交流與合作等。

6．文化旅游體育與傳媒 反映政府在文化、旅游、文物、體育、廣播影視、電影、新聞出版等方面的支出。主要包括：文化和旅游、文物、體育、新聞出版電影等。

7．社會保障和就業 反映政府在社會保障與就業方面的支出。主要包括：人力資源和社會保障管理事務、民政管理事務、補充全國社會保障基金、行政事業單位養老支出、企業改革補助、就業補助、撫恤、退役安置、社會福利、殘疾人事業、紅十字事業、最低生活保障、臨時救助、特困人員救助供養等。

8．衛生健康 反映政府衛生健康方面的支出。主要包括：衛生健康管理事務、公立醫院、基層醫療衛生機構、公共衛生、中醫藥、計劃生育事務等。

9．節能環保 反映政府環境保護支出。主要包括：環境保護管理事務、環境監測與監察、污染防治、自然生態保護、天然林保護、退耕還林、風沙荒漠治理、退牧還草、已墾草原退耕還草等。

10．城鄉社區 反映政府城鄉社區事務支出。主要包括：城鄉社區管理事務、城鄉社區規劃與管理、城鄉社區公共設施、城鄉社區環境衛生、建設市場管理與監督、政府住房基金及對應專項債務收入安排的支出、國有土地使用權出讓收入及對應專項債務收入安排的支出等。

11.農林水 反映政府農林水事務支出。主要包括：農業、林業和草原、水利、南水北調、扶貧、農業綜合開發等。

12.交通運輸反映政府交通運輸和郵政業方面的支出。包括公路水路運輸支出、鐵路運輸支出、民用航空運輸支出和郵政業支出等。

13.資源勘探工業信息等反映用于資源勘探、制造業、建筑業、工業信息等方面支出。具體包括：資源勘探業開發、制造業、建筑業、工業和信息產業監管、國有資產監管、支持中小企業發展和管理支出等。

14．商業服務業等反映商業服務業等事務的支出。具體包括：商業流通事務、旅游業管理與服務支出等。

15．自然資源海洋氣象等 反映政府用于自然資源、海洋、測繪、地震、氣象等公益服務事業方面的支出。具體包括：自然資源事務、海洋管理事務、測繪事務等。

16．住房保障反映政府用于住房方面的支出。具體包括保障性安居工程支出、住房改革支出、城鄉社區住宅支出等。

17．糧油物資儲備 反映政府用于糧油物資儲備方面的支出。具體包括糧油事務、物資事務、能源儲備、糧油儲備等。

18．災害防治及應急管理反映用于自然災害防治、安全生產監管及應急管理等方面的支出。具體包括應急管理事務、消防食物、地震事務支出等。

19．債務付息 反映用于歸還債務利息所發生的支出。具體包括中央政府國內債務付息支出、地方政府一般債務付息支出等。

20．債務發行費用 反映用于債務發行兌付費用的支出。具體包括中央政府國內債務發行費用支出、地方政府一般債務發行費用支出等。

七、有關指標口徑說明

（一）財政總收入

全區財政總收入 包括：全區一般公共預算收入、轉移性收入。

（二）一般公共預算收入

一般公共預算收入 是指按照現行分稅制財政體制規定，全區各級財政、稅務部門組織征收的財政收入中屬于我區可自主支配的財政收入。

（三）全區組織的財政收入

全區組織的財政收入是指由全區各級財政、稅務部門組織征收的各項財政收入。包括按照現行財政體制規定屬于我區地方財政的收入和屬于中央、自治區財政的收入。

全區組織的財政收入=全區一般公共預算收入+全區上劃中央收入+全區上劃自治區收入

（四）上級補助收入

上級補助收入 主要包括：增值稅和消費稅稅收返還收入(即“兩稅”返還)、所得稅基數返還收入、成品油價格和稅費改革稅收返還收入、體制補助收入、均衡性轉移支付補助收入、民族地區轉移支付補助收入、縣級基本財力保障機制獎補資金收入、結算補助收入、固定數額補助收入、專項補助收入等。

（五）增值稅和消費稅稅收返還收入

增值稅和消費稅稅收返還收入按固定基數返還。

（六）財政支出總計

全區財政支出總計 包括：全區一般公共預算支出、轉移性支出。

（七）一般公共預算支出和轉移性支出

一般公共預算支出 主要包括：一般公共服務、外交、國防、公共安全、教育、科學技術、文化旅游體育與傳媒、社會保障和就業、衛生健康、節能環保、城鄉社區、農林水、交通運輸、商業服務業等、資源勘探工業信息等、自然資源海洋氣象等、住房保障、糧油物資儲備、災害防治及應急管理、其他支出等。

轉移性支出 主要包括：上解支出、調出資金、債務還本支出、安排預算穩定調節基金、年終結余等。

（八）財政支出年初預算

財政支出年初預算 是指年初各級人大通過的預算數。

（九）財政支出年度預算

財政支出年度預算=年初預算+調整預算調整項